计提增值税会计分录:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税。下月交纳时:借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。如果上月已缴税金,上月交纳时:借:应交税费—应交增值税(已交税金),贷:银行存款。月末结转:借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费—应交增值税(已交税金)。 购入...
具体分录为: 计提增值税: 借:应交税费—应交增值税 贷:应交税费—未交增值税 如需计提附加税,则会计分录为: 借:税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 贷:应交税费—应交教育费附加 贷:应交税费—应交地方教育附加 二、增值税的缴纳 缴纳增值税时,会计分录为: 借:应交税费—未交增值税(或应交税费...
一般纳税人计提增值税分录:月份终了,企业计算出当月应交未交的增值税,借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费——未交增值税。下期交纳时,借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款。月份终了,企业计算出当月多交的增值税,借:应交税费——未交增值税,贷:应交税费——应交增值税(转出多交...
计算应纳税额: 根据公式“应纳税额=当期销项税额-当期进项税额”计算出应缴纳的增值税额。 二、小规模纳税人 对于小规模纳税人而言,增值税的计提更为简便,主要依据“应纳税额=销售额×征收率”的公式。具体操作步骤如下: 确定销售额: 销售额是通过含税销售额除以(1+征收率)得到的。 计算应纳税额: 根据公...
计提增值税的会计分录主要包括计提、缴纳和结转三个环节,具体操作如下: 计提增值税 计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 月末结转: 借:应交税费-未交增值税 ...
计提增值税的会计科目 在计提时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 下月交纳时, 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 如果上月的已缴税金,上月交纳时, 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末结转时,...
1、计提时，应借记“税金及附加”科目，分别贷记“应交税费—城建税”、“应交税费—教育附加”和“应交税费—地方教育附加”科目。这些附加税是根据增值税的应纳税额而计算的，需要从企业的收入中扣除。2、在缴纳税费的过程中，企业需要确保能够按时缴纳附加税，以避免产生不必要的滞纳金和罚款。为了实现这一目标，...
计提增值税及附加的会计分录如下：一、增值税计提和缴纳的会计分录 计提增值税时：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—未交增值税此分录用于记录企业当期应交的增值税额，从“应交增值税”科目转出至“未交增值税”科目，以反映企业尚未缴纳的增值税。缴纳增值税时（假设分录未在...
日常做账时,税费的计提与缴纳是必不可少的环节。下面整理了一份详细的税费计提与缴纳会计分录,赶紧收藏吧!1⃣ 增值税计提 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税2⃣ 增值税下月缴纳 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款3⃣ 附加税、印花税计提 ...
📍增值税的计提 会计分录: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 含义解析:此分录表示企业已将应交未交的增值税从应交税费科目中转出,确认为当期应交的增值税负债。📍增值税的缴纳 会计分录: 借:应交税费-未交增值税...