计提增值税会计分录:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税。下月交纳时:借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。如果上月已缴税金,上月交纳时:借:应交税费—应交增值税(已交税金),贷:银行存款。月末结转:借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费—应交增值税(已交税金)。 电话费会计分录 电话费会计分录: 销售部
借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(已交税金) 附加税计提 对于附加税(如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等),这些附加税以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据,分别与增值税、消费税同时缴纳。会计分录: 借:税金及附加 贷:应交税费—...
一般纳税人计提增值税分录:月份终了,企业计算出当月应交未交的增值税,借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费——未交增值税。下期交纳时,借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款。月份终了,企业计算出当月多交的增值税,借:应交税费——未交增值税,贷:应交税费——应交增值税(转出多交...
计提本月增值税的会计分录:月份终了,企业计算出当月应交未交的增值税,借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费——未交增值税。下期交纳时,借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款。月份终了,企业计算出当月多交的增值税,借:应交税费——未交增值税,贷:应交税费——应交增值税(转出多交...
增值税的计提和缴纳会计分录如下: 一、增值税的计提 小规模纳税人销售货物时,其增值税直接计入“应交税费—应交增值税”会计科目中列支。具体分录为: 计提增值税: 借:应交税费—应交增值税 贷:应交税费—未交增值税 如需计提附加税,则会计分录为: 借:税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 贷:应交税费...
计提增值税的会计分录主要包括记录应交增值税和未交增值税的过程。以下是一般纳税人和小规模纳税人的增值税会计分录处理方法。 对于一般纳税人: 在销售货物或提供劳务并收到收入时,会计分录如下: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 在购进货物或接受劳务并取得增值税扣税凭证...
计提增值税完整会计分录 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 如果上月的已缴税金,上月交纳时: 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末结转: 借:应交税费-未交增值税 ...
计提增值税的会计分录 计提增值税的会计分录 序号 业务场景 会计分录（借方）会计分录（贷方）备注 1 一般纳税人计提销项税额（销售商品或提供服务）借：应收账款/银行存款等（根据收款方式）贷：主营业务收入（或其他业务收入）销售商品或提供服务时，计提销项税额 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）2 一般纳税人...
应交税费×增值税(或其他税)=应付税金-应交税费 4. 增值税减免分录: 应交税费-减免税金=应交税费-应付税金 计提增值税,是指企业将增值税的应纳税额按月累计,结转到企业本期的利润中。计提增值税是企业为表示对税收缴纳情况的一种计提形式,它表明了企业对税收缴纳的积极性、尊重。
计提增值税的会计分录主要包括计提、下月交纳、上月已缴税金和月末结转四个步骤。具体操作如下: 计提时 在计提增值税时,会计分录为: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 这一步的目的是将应交增值税从“应交增值税”科目转出到“未交增值...