正确答案:职工福利费扣除限额=500×14%=70(万元),实际支出额为105万元,超过扣除限额,应调增应纳税所得额105-70=35(万元);工会经费扣除限额=500×2%=10(万元),实际上缴工会经费10万元,可以全部扣除,不需要进行纳税调整;职工教育经费扣除限额=500×2.5%=12.5(万元),实际支出额为20万元,超过扣除限额,应调增应纳税...
福利费扣除的限额=150×14%=21(万元),实际发生了25万,需要调整所得额4万元。工会经费扣除限额=150×2%=3(万元),实际发了5万元,需要调整所得额2万元。职工教育经费扣除限额=150×2.5%=3.75(万元),实际发生了5万元,需要调整所得额1.25万元。三项经费合计调整所得额=4+2+1.25=7.25(万元)。 知识模块:企业所...
计算工资及工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额为( )万元。 根据您输入的内容,为您匹配到题目: **计算工资及工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额为( )万元。** A. 4 B. 9 C. 14 D. **答案**: B 涉及知识点:个人所得税 ©2024 Baidu |由 百度智能云 ...
(2)职工福利费税前扣除限额=400×14%=56(万元),小于实际发生的60万元,只能在税前扣除56万元,应调增应纳税所得额=60-56=4(万元)。 (3)高新技术企业的职工教育经费,在不超过工资、薪金总额的8%的限额内予以扣除。职工教育经费税前扣除限额=400×8%=32(万元),大于实际发生的15万元,不需要调整。
职工教育经费=540×2.5%=13.5(万元),发生18万元,调增18-13.5=4.5(万元)。 职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额=4.2+6.4+4.5=15.1(万元) 解析 以上是关于计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额计算租赁设备的租金应调整的所得额计算利息支出应调整的所得额计算...
正确答案:职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额 税前扣除限额: 工会经费=820×2%=16.4(万元)和实际发生16.4万元一致,所以,工会经费不调整; 教育经费=820×2.5%=20.50(万元)小于实际发生25万元,所以,教育费调整增加25-20.5=4.5(万元); 福利费用=820×14%=114.8(万元)大于实际发生98万元,...
职工工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额为( )万元。A.调增6.15万元B.调增5.12万元C.调增4.52万元D.调增7.25万元
职工福利费纳税调增=450-3000×14%=30(万元);职工教育经费纳税调增=90-3000×2.5%=15(万元);实际拨缴的工会经费40万元小于允许扣除的限额3000×2%即60万元,不用调整;三项经费共调增=30+15+0=45(万元)。多做几道 计算业务(3)应调整的应纳税所得额。 题型:综合题 查看答案 计算业务(4)应调整的应纳税所...
扣除比例:职工福利费14%、工会经费2%、职工教育经费8%职工福利费扣除限额=200×14%=28(万元),实际发生32万元,准予扣除28万元;工会经费扣除限额=200×2%=4(万元),实际发生4万元,可据实扣除;职工教育经费扣除限额=200×8%=16(万元),实际发生4万元,可据实扣除;应调整的应纳税所得额为=32-28=4(万元)。
计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。 计算购入研发专用设备应调整的应纳税所得额。 该企业2015年度境内的应纳税所得额。 该企业2015年度境内、境外所得应补缴的所得税税额。 优质答案 解析: 研究开发费用加计扣除=40×50%=20(万元),调减应纳税所得额20万。