正确答案:职工福利费扣除限额=500×14%=70(万元),实际支出额为105万元,超过扣除限额,应调增应纳税所得额105-70=35(万元);工会经费扣除限额=500×2%=10(万元),实际上缴工会经费10万元,可以全部扣除,不需要进行纳税调整;职工教育经费扣除限额=500×2.5%=12.5(万元),实际支出额为20万元,超过扣除限额,应调增应纳税...
正确答案:职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额 税前扣除限额: 工会经费=820×2%=16.4(万元)和实际发生16.4万元一致,所以,工会经费不调整; 教育经费=820×2.5%=20.50(万元)小于实际发生25万元,所以,教育费调整增加25-20.5=4.5(万元); 福利费用=820×14%=114.8(万元)大于实际发生98万元,...
计算工资及工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额为( )万元。 A. 4 B. 9 C. 14 D. 答案: B 涉及知识点:个人所得税©2022 Baidu |由 百度智能云 提供计算服务 | 使用百度前必读 | 文库协议 | 网站地图 | 百度营销
职工福利费:企业为员工发放的福利费,属于个人因任职或者受雇取得的与任职或者受雇有关的其他所得,应依法缴纳个人所得税。这部分费用在计算应纳税所得额时,通常作为工资薪金的一部分进行考虑。法规 工会经费和职工教育经费:这两部分费用通常是企业为了员工利益和发展而支出的,不属于员工的个人所得,因此在计算个人所得...
扣除比例:职工福利费14%、工会经费2%、职工教育经费8%职工福利费扣除限额=200×14%=28(万元),实际发生32万元,准予扣除28万元;工会经费扣除限额=200×2%=4(万元),实际发生4万元,可据实扣除;职工教育经费扣除限额=200×8%=16(万元),实际发生4万元,可据实扣除;应调整的应纳税所得额为=32-28=4(万元)。 评论...
②工会经费税前扣除限额=1200×2%=24(万元),应调增应纳税所得额=28-24=4(万元) ③职工教育经费税前扣除限额=1200×2.5%=30(万元),应调增应纳税所得额=40-30=10(万元) ④三项经费合计应调增应纳税所得额=12+4+10=26(万元)反馈 收藏
正确答案:(①职工福利费扣除限额=500×14%=70(万元),实际支出额为105万元,超过扣除限额,应调增应纳税所得额=105-70=35(万元); ②工会经费扣除限额=500×2%=10(万元),实际上缴工会经费10万元,可以全部扣除,不需要进行纳税调整; ③职工教育经费扣除限额=500×2.5%=1 2.5(万元),实际支出额为20万元,超过扣除限...
40 **答案**: C **分析**:正确答案:C 解析:工会经费扣除限额=540×2%=10.8(万元),应调增应纳税所得额=15一10.8=4.2(万元);职工福利费扣除限额=540×14%=75.6(万元),应调增应纳税所得额=82—75.6=6.4(万元);职工教育经费扣除限额=540×2.5%=13.5(万元),应调增应纳税所得额=18一13.5=4.5(万元);...
计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。 计算购入研发专用设备应调整的应纳税所得额。 该企业2015年度境内的应纳税所得额。 该企业2015年度境内、境外所得应补缴的所得税税额。 优质答案 解析: 研究开发费用加计扣除=40×50%=20(万元),调减应纳税所得额20万。
【答案】：C 工会经费扣除限额=400×2％=8(万元)，实际发生额为9万元，需要调整1万元；职工福利费扣除限额=400×14％=56(万元)。实际发生额为70万元。需要调整14万元；职工教育经费扣除限额=400×2．5％=10(万元)，实际发生额为13万元。需要调整3万。合计调整18万元。