方法二:将借方发生的金额全部转到贷方,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”;将贷方发生的科目金额全部转到借方,贷记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”,即: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)480 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)200 应交税费——应交增值税(减免税款...
使用畅捷通进行年末结转增值税销项税额的操作其实非常简单。首先,确保所有发票信息已经准确无误地录入系统。接着,通过软件内置的结转功能,一键完成税额的计算和调整。整个过程不仅高效,而且安全可靠,极大地方便了财务人员的工作。 △好生意产品截图 案例分享:某公司如何利用畅捷通优化财务流程 ...
一般纳税人1.计提增值税的会计分录2.缴纳增值税的会计分录3.计提营业税金及附加的分录4.缴纳营业税金及附加的分录 答: 增值税是结转的借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交...
签订合同, 预收设计价款160万元存入银行(2) 2×22年11月， 发生设计劳务成本84万元， 其中职工薪酬49 万元，以存款支付增值税专用发票所列的技术费用35万元，增值税21 000 元(3) 2×22年11 月 30 日, 确定履约进度, 确认设计收入(4) 2×22 年11月30 日, 结转设计成本。请问分录是什么 2×...
年 1 月 15 日，调整销售收入： 借：以前年度损益调整（主营业务收入）200 应交税费——应交增值税...
一般纳税人缴纳增值税的会计分录 答: 月未结转,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,缴纳,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 最新问题 一般纳税人免征增值税会计分录 讨论 一般纳税人增值税全套会计分录。。 讨论 一般纳税人增值税会计分录大全? 讨论 一般纳税人计提增值税的会...
案例问答题1.甲公司是家制造企业,属于增值税般纳税人。某月份有关收入如下:(1)销售产品一批,其不含税价款为600000元,适用增值税税率13%,货已经发出,符合收入确认条件,款项收存银行。该批商品的成本为320000元。(2)销售多余不用的原材料批,其不含税价款为20000元,适用增值税税率为13%,满足收入的确认条件,款末...
资产账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。资产账面价值小于计税基础,形成可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。负债账面价值小于计税基础,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。负债账面价值大于计税基础,形成可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。 专业指导-小景老师 2025-01-10 18...
,交了附加税(城建税0.05,教育费附加0.03。地方教育费附加0.02),用22000*0.1.次月公户上也打过来20000.次月国内销项税额是15000,进项税额是32000,出口销售额是150000,150000乘以0.13等于19500.报出口退税时显示应退税额17000.同时也交了增值税附加税,第三月销项税额10000,进项5000,请问这一连3月的分录咋做,结转 ...