填写汇算清缴纳税调整项目明细表时,企业需要根据税法规定确认的收入和已经确认的收入进行比较,发现差异后进行调整。在填写过程中,需要注意以下方面的内容:首先,应该按照所得税实际缴纳的情况进行明细填写;其次,在企业所得税汇算的过程中,需要将企业所有的企业所得统一清缴,不能选择暂不汇算;此外,如果企业所得发生了变化...
三有关项目填报说明本表纳税调整项目按照收入类调整项目扣除类调整项目资产类调整调整项目准备金调整项目房地产企业预售收入计算的预计利润特别纳税调整应税所得其他七大项分类汇总填报并计算纳税调整项目的调增金额和调减金额的合计数 如何填写《纳税调整项目明细表》[附表三] 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得...
1.第1行“一、收入类调整项目”:根据第2行至第11行进行填报. 2.第2行“(一)视同销售收入”:填报会计处理不确认为销售收入,税法规定确认应税收入的收入。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报,第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列金额;第3列“调增金额”为表A105010第...
纳税调整项目明细表（附表三）P179-181 一、收入类调整调整项目 第3行接受捐赠收入 除执行新会计准则以外的企业填列。如：执行企业会计制度的，因对应科目是资本公积，所以要调整应纳税所得额。第5行未按权责发生制确认的收入p170-171 (1)利息、租金、特许权使用费收入 (2)企业受托加工制造大型设备、船舶、飞机...
A105000纳税调整项目明细表 行 次 项目 账载金 额 税收金 额 调增金 额 调减金 额 1234 1一、收入类调整项目(2+3+„8+10+11)** 2(一)视同销售收入(填写A105010)** 3 (二)未按权责发生制原则确认的收入(填写A 105020) 4(三)投资收益(填写A105030) ...
(A105100)中增加“基础设施领域不动产投资信托基金”部分,《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)的总行次由原来16行增加到17行,由此也调整《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)与上级表单《纳税调整项目明细表》(A105000)的表间关系,填报说明将原“表A105100第16行”修改为“表A105100...
纳税调整项目明细表1 5 等5人点赞 (0/1000) 评论甜美的世界:加油加油加油 2024-06-13 推荐帖子 only you in my life 15分钟前 股份有限公司发行股票发生的手续费、佣金等交易费用,如果无溢价发行股票或者溢价金额不足以抵扣的,应将不足以抵扣的部分冲减盈余公积和未分配利润。 初级考试交流圈 评论 首赞...
纳税调整项目明细表 填报时间:年月日金额单位:元(列至角分) 行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 2 3 4 1 一、收入类调整项目 * * 2 1.视同销售收入(填写附表一) * * * # 3 2.接受捐赠收入 * * 4 3.不符合税收规定的销售折扣和折让 * * 5 4.未按权责发生制原则确认的收入 *...
特殊事项调整项目(37+38+39+40+41)**37(一)企业重组38(二)政策性搬迁**39(三)特殊行业准备金40(四)房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额*41(五)其他**42五、特别纳税调整应税所得**43六、其他**44合计(1+12+30+36+42+43)**【表单说明】本表适用于会计处理与税法规定不一致需纳税调整的纳税人...
(a105100)中增加“基础设施领域不动产投资信托基金”部分,《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(a105100)的总行次由原来16行增加到17行,由此也调整《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(a105100)与上级表单《纳税调整项目明细表》(a105000)的表间关系,填报说明将原“表a105100第16行”修改为“表a105100...