《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（a105100）的总行次由原来16行增加到17行，由此也调整《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（a105100）与上级表单《纳税调整项目明细表》（a105000）的表间关系，填报说明将原“表a105100第16行”修改为“表a105100第17行”。
因本次修订在《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)中增加“基础设施领域不动产投资信托基金”部分,《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)的总行次由原来16行增加到17行,由此也调整《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A...
纳税调整项目明细表(A105000) 行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额1234 1一、收入类调整项目(2+3+4+5+6+7+8+10+11)** 2(一)视同销售收入(填写A105010)** 3(二)未按权责发生制原则确认的收入(填写A105020) 4(三)投资收益(填写A105030) 5 (四)按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确 认...
A105000《纳税调整项目明细表》及附表(1)将调整项目分为:收入类、扣除类、资产类、特殊事项、特别纳税调整应税所得、其他等六类,___;(2)最关键的列:第2列,___——纳税人在计算主表“应纳税所得额”时,按照税收规定计入应纳税所得额的项目金额;(3)第18行“利息支出”第1列“账载金额”: 填报纳税人...
因本次修订在《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)中增加“基础设施领域不动产投资信托基金”部分,《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)的总行次由原来16行增加到17行,由此也调整《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)与上级表单《纳税调整项目明细表》(A105000)的表间关系...
A105000纳税调整项目明细表 行次项目 账载金额税收金额调增金额调减金额 1234 1一、收入类调整项目(2+3+„8+10+11)** 2(一)视同销售收入(填写A105010)** 3(二)未按权责发生制原则确认的收入(填写A105020) 4(三)投资收益(填写A105030) 5
答案解析:《纳税调整项目明细表》(A105000) 内容包括收入类调整项目、扣除类调整项目、资产类调整项目、特殊事项调整项目、特别纳税调整应税所得及其他六个部分。选项C,非广告性赞助支出不得在税前扣除,应纳税调增。选项A、B,填写《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)。
(A105100)中增加“基础设施领域不动产投资信托基金”部分,《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)的总行次由原来16行增加到17行,由此也调整《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)与上级表单《纳税调整项目明细表》(A105000)的表间关系,填报说明将原“表A105100第16行”修改为“表A105100...
百度试题 结果1 题目企业所得税年度申报表附表A105000《纳税调整项目明细表》中所列业务招待费支出属于( )。 A. 收入类调整项目 B. 资产类调整项目 C. 扣除类调整项目 D. 与取得收入无关的调整项目 相关知识点: 试题来源: 解析 C 反馈 收藏
A105000纳税调整项目明细表 包括下列哪些调整项目A.收入类调整项目B.扣除类调整项目C.资产类调整项目D.特殊事项调整项目