则职工福利费的调整金额为0.1万元,此时职工福利费无形中多了0.4万元,本来按着情形2我们应当在《纳税调整项目明细表》第30行“(十七)其他”纳税调整增加0.4万元,但是我们要注意到,按着实际的职工福利费139.7万元(140.1-0.4)并未超标,但是却在职工福利费的调整了0.1万元,因此需要《纳税调整项目明细表》第30行“(十七...
无发票的费用,是指没有发票或收据的费用,在纳税调整明细表内,应填写在扣除类项目中的“其他”行,注明“无发票”字样。因为发票依据发票法要求必须具备税收登记证号和货物名称,而无发票费用却没有,所以应该单独明示。 另外,金额的大小和支付的来源也要同时注明,比如支付方是否是居民(需要提供相关证明),针对这类费用...
当调整的是收入类或者扣除类,但是没有对应项目填报时候,填在其他。 精灵追问 2019-01-15 19:30 老师,可以举例吗?分别 恩熙老师 解答 2019-01-15 19:35 比如会员积分,税法不认可,填入 收入类-其他。租金直线法与合同法差异填入扣除类其他。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推...
“特殊事项调整项目”、“其他”分别填报税法规定项目的“调增金额”、“调减金额”。 “特别纳税调整应税所得”:填报经特别纳税调整后的“调增金额”。 对需填报下级明细表的纳税调整项目,其“账载金额”、“税收金额”“调增金额”,“调减金额”根据相应附表进行计算填报。 所得税汇算清缴附表三纳税调整项目明...
当调整的是收入类或者扣除类,但是没有对应项目填报时候,填在其他。 精灵追问 2019-01-15 19:30 老师,可以举例吗?分别 恩熙老师 解答 2019-01-15 19:35 比如会员积分,税法不认可,填入 收入类-其他。租金直线法与合同法差异填入扣除类其他。分享到: 还...
纳税调整项目明细表(A105000)中资产类调整项目第34行其他是什么-实务-问题咨询。财税问答-正保会计网校旗下的专业财税实务答疑平台(原中华会计网校)。
纳税调整明细表里第二大项、扣除类调整项目里有个其他,和第六大项、其他,有什么区别啊,其他调增项目金额明细表中没有的都放其他,放二下面其他还六其他,有什么影响么? 小企鹅于2019-05-27 17:28 发布 3138次浏览答疑何老师 职称: 注册会计师 2019-05-27 18:43 这个其他是备用项目,上述扣除类都不包括你...
A105000纳税调整项目明细表扣除类中的其他,账载金额和税收金额指的是企业在纳税调整期间,可以从税收金额中扣除的其他项目。账载金额是使用现金支付的金额,而税收金额是使用税收优惠后的金额。例如,企业可以通过就业培训成本、扶持求职咨询服务等政府政策下支付的费用,从企业税收金额中扣除,从而获得优惠。另外,企业税收金额...
“特殊事项调整项目”、“其他”分别填报税法规定项目的“调增金额”、“调减金额”。 “特别纳税调整应税所得”:填报经特别纳税调整后的“调增金额”。 对需填报下级明细表的纳税调整项目,其“账载金额”、“税收金额”“调增金额”,“调减金额”根据相应附表进行计算填报。
你好，老师，请问小规模纳税人汇算清缴时主营业务成本要调整是在纳税调整项目明细表中的第二、扣除类调整...