购买商品接受劳务的时候，收到对方发票入账，包含税金。借：原材料、库存商品等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，借：应付账款，贷：银行存款等，应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等业务，应向供应单位支付的款项时双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致...
应付税金是否包括在应付账款里跟做日记账或分类账没有关系，而是跟总分类科目设置有关系，一般分类应付税金和应付账款都应该是一级科目，是并列的关系；但如果把应付税金设置为应付账款的二级科目也不违反会计准则，只不过这样做在报表反映上就没那么清晰。
应付账款支付时,税金的处理一般可分为三种情况:一是由供方自行负担,即在支付账款的时候,由供方负责自行缴纳相应的税金;二是由需方负担,即在支付账款的时候,由需方支付相应的税金;三是由两方协商并各自负担,即由供方和需方协商税金的分摊比例,并各负责自己所分摊的比例税金的缴纳。 以上三种情况中,由供方负担税金...
如果记账方向正确，账务处理也正确的话，应交税金为负数，是实际交纳的税金大于计提的税金。应付账款为负数，是实际付款额大于应该付款额，已经是应收账款了。应收账款为负数，与应付账款为负数相反，实际已经是应付账款了。库存商品为负数，是已经销售并结转成本的库存商品还没有入账，或者结转成本时计算...
应付账款支付时税金处理: 购买商品接受劳务的时候,收到对方发票入账,包含税金。 借:原材料、库存商品等, 借:应交税费-应交增值税-进项税额, 贷:应付账款, 借:应付账款, 贷:银行存款等, 应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等业务,应向供应单位支付的款项时双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在...
如果是购入的，借：原材料或其它科目，借：应交税金-应交增值税（进项税）贷：银行存款或应付账款，如果是公司销售，借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税（销项税），注意增值税是价外税。两税之差为当月应纳税额。
1、正常情况下应该是：借：库存商品/材料等 应交税金 贷：现金/银行存款/应付账款 2、如果这批商品又被拿去销售，则可能出现：贷：库存商品/材料等 借：应付账款 3、你这个分录是不是没记其中存货进出仓部分，直接合并记账了？4、如果是以上情况，则存货抵账，应考虑“视同销售”情况，应补税。
应付账款是指上市公司因购买材料、商品或接受劳务服务等而发生的债务,是公司应支付但尚未支付的货款、税金及手续费等。这也是一个简单地公司行为,购买原材料,未支付货款,账务处理就是确认存货的同时,确认应付账款。 应收账款代表公司对下游客户的议价能力,应付账款代表公司对上游供应商的议价能力。应收账款和应付账...
( 1) 检查财务账上的银行余额是否与银行对账单余额一致, 不一致的要及时补充完整银行收付款单据, 做银行存款余额调节表; (2) 库存现金金额较大的, 要确认是否有付出去的现金但是没提供单据导 致未做账的, 如果有这种情况, 要及时补充现金付款单据做账, 避免账上挂太多的现金。
这个分录的意思就是进货的时候没有付款,用销售发票的款项抵进货款的意思。 请问下面会计分录是否正确: 借:应付账款 1170 贷:主营业务收入 1000 应交税费-销项 170 分录是对的,可能情况是拿自己的库存商品去抵债了。债务重组那里你可以看一下。 借:银行存款 35100 贷:主营业务收入 30000 应交税金—应交增值...