应付账款支付时税金处理：购买商品接受劳务的时候，收到对方发票入账，包含税金。借：原材料、库存商品等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，借：应付账款，贷：银行存款等，应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等业务，应向供应单位支付的款项时双方在购销活动中由于取得物资...
应付税金是否包括在应付账款里跟做日记账或分类账没有关系，而是跟总分类科目设置有关系，一般分类应付税金和应付账款都应该是一级科目，是并列的关系；但如果把应付税金设置为应付账款的二级科目也不违反会计准则，只不过这样做在报表反映上就没那么清晰。
您好，应交税费负数是留底税额的意思，应付账款负数是预付账款的意思。
如果记账方向正确，账务处理也正确的话，应交税金为负数，是实际交纳的税金大于计提的税金。应付账款为负数，是实际付款额大于应该付款额，已经是应收账款了。应收账款为负数，与应付账款为负数相反，实际已经是应付账款了。库存商品为负数，是已经销售并结转成本的库存商品还没有入账，或者结转成本时计算...
如果是购入的，借：原材料或其它科目，借：应交税金-应交增值税（进项税）贷：银行存款或应付账款，如果是公司销售，借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税（销项税），注意增值税是价外税。两税之差为当月应纳税额。
这个分录的意思就是进货的时候没有付款,用销售发票的款项抵进货款的意思。 请问下面会计分录是否正确: 借:应付账款 1170 贷:主营业务收入 1000 应交税费-销项 170 分录是对的,可能情况是拿自己的库存商品去抵债了。债务重组那里你可以看一下。 借:银行存款 35100 贷:主营业务收入 30000 应交税金—应交增值...
借:应付账款 贷:主营业务收入 应交税金 只能理解为你的销售收入与你们对同一公司的负债对冲了。但是这种简化的记账方式不太规范。进一步分析:前期记账是借:材料采购 / 库存商品 等贷:应付账款—***公司现在你们销售货物给***公司,但***公司不支付货款,用前期对你们的
1、正常情况下应该是：借：库存商品/材料等 应交税金 贷：现金/银行存款/应付账款 2、如果这批商品又被拿去销售，则可能出现：贷：库存商品/材料等 借：应付账款 3、你这个分录是不是没记其中存货进出仓部分，直接合并记账了？4、如果是以上情况，则存货抵账，应考虑“视同销售”情况，应补税。
固定资产抵应付账款税金的计算涉及多个因素,包括固定资产的原值、是否取得增值税专用发票以及企业的纳税人类型等。 一、固定资产原值与增值税 固定资产的原值是否包含增值税部分,主要取决于企业是否取得了增值税
负债一般按其偿还速度或偿还时间的长短划分为流动负债和非流动负债两类: (1)流动负债是指将在1年或少于1年的一个营业周期内偿还的债务,主要包括短期借款、应付票据、应付账款、预收货款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。 (2)非流动负债是指偿还期在1年或超过1年的一个营业周期以上的...