应付账款支付时税金处理：购买商品接受劳务的时候，收到对方发票入账，包含税金。借：原材料、库存商品等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，借：应付账款，贷：银行存款等，应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等业务，应向供应单位支付的款项时双方在购销活动中由于取得物资...
应付税金是否包括在应付账款里跟做日记账或分类账没有关系，而是跟总分类科目设置有关系，一般分类应付税金和应付账款都应该是一级科目，是并列的关系；但如果把应付税金设置为应付账款的二级科目也不违反会计准则，只不过这样做在报表反映上就没那么清晰。
应付账款是指上市公司因购买材料、商品或接受劳务服务等而发生的债务,是公司应支付但尚未支付的货款、税金及手续费等。这也是一个简单地公司行为,购买原材料,未支付货款,账务处理就是确认存货的同时,确认应付账款。 应收账款代表公司对下游客户的议价能力,应付账款代表公司对上游供应商的议价能力。应收账款和应付账...
如果记账方向正确，账务处理也正确的话，应交税金为负数，是实际交纳的税金大于计提的税金。应付账款为负数，是实际付款额大于应该付款额，已经是应收账款了。应收账款为负数，与应付账款为负数相反，实际已经是应付账款了。库存商品为负数，是已经销售并结转成本的库存商品还没有入账，或者结转成本时计算...
这个分录的意思就是进货的时候没有付款,用销售发票的款项抵进货款的意思。 请问下面会计分录是否正确: 借:应付账款 1170 贷:主营业务收入 1000 应交税费-销项 170 分录是对的,可能情况是拿自己的库存商品去抵债了。债务重组那里你可以看一下。 借:银行存款 35100 贷:主营业务收入 30000 应交税金—应交增值...
如果是购入的，借：原材料或其它科目，借：应交税金-应交增值税（进项税）贷：银行存款或应付账款，如果是公司销售，借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税（销项税），注意增值税是价外税。两税之差为当月应纳税额。
1、正常情况下应该是：借：库存商品/材料等 应交税金 贷：现金/银行存款/应付账款 2、如果这批商品又被拿去销售，则可能出现：贷：库存商品/材料等 借：应付账款 3、你这个分录是不是没记其中存货进出仓部分，直接合并记账了？4、如果是以上情况，则存货抵账，应考虑“视同销售”情况，应补税。
( 1) 检查财务账上的银行余额是否与银行对账单余额一致, 不一致的要及时补充完整银行收付款单据, 做银行存款余额调节表; (2) 库存现金金额较大的, 要确认是否有付出去的现金但是没提供单据导 致未做账的, 如果有这种情况, 要及时补充现金付款单据做账, 避免账上挂太多的现金。
借:应付账款 贷:主营业务收入 应交税金 只能理解为你的销售收入与你们对同一公司的负债对冲了。但是这种简化的记账方式不太规范。进一步分析:前期记账是借:材料采购 / 库存商品 等贷:应付账款—***公司现在你们销售货物给***公司,但***公司不支付货款,用前期对你们的
有一笔分录，借：应付账款 贷：主营业务收入（该笔分录是会计今年做的收入挂账款分录） 会计去年挂账的分录可能是，借：原材料或库存商品 贷：应付账款 凭证8月20日借:应收账款99000 贷:主营业务收入贷:应交税金增值税, 8月20日确认收入 借:应收账款-某单位99000 贷:主营业务收入84515....