投资、集体福利消费、赠送他人或者分配给股东和投资者等,应视同销售物资计算应交增值税,计入“应交税金——应交增值税(销项税额)”;企业购进的物资、在产品、产成品发生非正常损失,以及购进物资改变用途(如用于固定资产工程和集体福利)等原因,其增值税进项税额应相应转入“应交税金——应交增值税(进项税额转出)”...
应该从“应交税金-应交增值税(进项税）”科目过渡一下吧 就是: 借:应交税金-应交增值税(进项税...
根据《增值税会计处理规定》的相关规定,增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”……等专栏,这些专栏分别在“应交增值税”明细科目的借方或者贷方,不涉及月末结转。 总结一下就是,大家月末或者年末有应交未交的增值税时,根本不需要将...
你好,本期缴纳去年的增值税,正确的分录应当是这样借:应交税费—未交增值税 ,贷:银行存款之前没有做结转,就需要补做相应的结转分录 分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时/共30课时 9999+ 真账实操会计校长班-收官期 已更1课时/共24课时 ...
下列经济业务发生后,需要通过“应交税金——应交增值税(进项税额转出)”科目核算的是( )。 A.一般纳税企业将外购货物直接用于集体福利B.一般纳税企业将自产产品用于基建工程C.一般纳税企业因管理不善,造成库存产品变质D.一般纳税企业外购固定资产,取得普通发票一张...
你好 你要月末结转 : 结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷...
1、借:应交税金--应交增值税--销项税额 贷:应交税金--应交增值税--进项税额 应交税金--应交增值...
【题目】“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目对应的借方科目有()。A.待处理财产损溢B.应付职工薪酬C.在建工程D.应交税费一应交增值税(已交税金)
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 严yan 追问 2020-06-10 11:08 老师我直接省略步骤...
进项税额转出科目余额应该为0有余额未转应该在借方。