依据《福建省房屋建筑和市政基础设施标准施工招标文件(2015版)》专用本第2节“招标控制价”第3条第(6)款的约定,该工程的税率应当按11%计算【开票金额应为10,022,360.26元、税额应为993,206.9元(10,022,360.26÷1.11×0.11)】,但建筑公司向烟草公司提供的发票税率却是3%【开票金额7,382,500元、税额215,024.23...
一、应交税费——简易计税,就是属于简易计税项目使用的科目,就是如建筑服务业,甲供材工程、清包工工程、老项目,在简易计税时,直接不能抵扣进项税,直接就是计入“应交税费——简易计税”科目,交税平账。二、“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)”就是用于差额征收的一般纳税人的科目。就是抵减需要缴纳的销...
简易计税可以抵减增值税应纳税抵减额，但是前提是纳税人必须上报增值税抵减额信息才能实现抵减，否则简易...
请问老师应交税费-应交增值税-简易计税，和应交税费-应交增值税（简易计税）和应交税费-简易计税，...
应交税费简易计税销项税额抵减,主要涉及到增值税的计算和抵扣。以下是关于该问题的详细解答: 一、增值税的基本计算原理 增值税的应纳税额是当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税额。进项税额是指纳税人购进货物、加工...
应交税费-应交增值税-销售税额抵减 贷：银行存款 月底结转增值税 借：应交税费-应交增值税-...
**当月申报增值税时**: 由于简易计税方法下不能抵扣进项税,所以这部分金额不能直接通过增值税申报表来抵扣。但是,你提到已经在申报时进行了抵减,这可能意味着你已经将这部分费用作为成本抵减了应纳税额。 3. **账务处理上的调整**: 如果你在申报时已经抵减了应纳税额,那么实际上你的账务处理可能已经在第一...
bamboo老师 金牌答疑老师 职称:注册会计师,中级会计师,税务师 免费直播 您好就是总包收到分包发票后 分包的发票可以预缴的时候扣除扣除的税额就计入应交税费-简易计税-分包抵减这个科目 2022 07/16 19:58 10条追问解答 查看全部 有帮助 2 1 178结果不满意?专业老师答疑,提问更省心立即提问相关问答 查看更多...
一般计税方法下的留抵税额指的是进项税。 如果简易计税方法的应纳税额,用留抵税额抵减了,那么代表简易项目可以抵扣进项税了,所以不能抵减的。 因为简易项目不得抵扣进项税。 您再理解一下,如有其他疑问欢迎继续交流,加油! 有帮助(4) 答案有问题?相关...
简易计税不能抵扣进项。但是分包可以抵减。账上体现为:对上结算,应交税费-计提。对下结算为,应交税费-扣减 江老师 解答 2020-12-28 14:12 分包的情况下,是可以抵扣进项税,但是你说的情况,进项税大于销项税,这个与事实不符。正常应该是销项税额大于进项税额。分享...