根据原审判决书第16页第二段,进项税抵扣金额为3624844.47元,并认定粤某某公司实际增值税应纳税额为408214.16元,然而,根据粤某某公司一审提交的补充证据1、2,粤某某公司就涉案工程全部十笔销项款项发生当月,粤某某公司实际缴纳增值税的情况,全部十笔款项发生当月按月累计,粤某某公司共缴纳增值税1201129.25元,刘某某、师恋...
在进行简易计税结转的过程中,根据先前的要求,需要将当月应交未交或多交的增值税从”应交增值税”明细科目转入”未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税,需要借记”应交税费–应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记”应交税费–未交增值税”科目。对于当月多交的增值税,需要借记”应交税费–未交增值...
小规模纳税人缴纳增值税的会计分录应借:应交税费-应交增值税。因为小规模纳税人只需按规定的税率缴纳增值税,而不用按照税务机关规定的其他抵扣规模缴纳增值税,故应编制会计分录时应借“应交税费-应交增值税”科目。 此外,增值税是国家的重要财政收入,是国家实施财政政策和调节经济的重要手段,也是实施流转税制度、...
1、计提简易计税增值税: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(简易计征) 2、结转简易计征增值税: 借:应交税费——应交增值税(简易计征) 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 3、结转未交增值税: 借:应交税费——应交...
一、应交税费——简易计税,就是属于简易计税项目使用的科目,就是如建筑服务业,甲供材工程、清包工工程、老项目,在简易计税时,直接不能抵扣进项税,直接就是计入“应交税费——简易计税”科目,交税平账。二、“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)”就是用于差额征收的一般纳税人的科目。就是抵减需要缴纳的销...
1,应交税费-应交增值税(销项税额),增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额 2,应交税费-应交增值税(进项税额),是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。 3,应交税额-简易计税,是核算一般纳税人采用简易计税方法...
请问老师应交税费-应交增值税-简易计税，和应交税费-应交增值税（简易计税）和应交税费-简易计税，...
月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)27000 贷:应交税费——未交增值税27000 盛晟追问 2025-01-06 18:13 老师,请问这两个做法有什么区别吗? 宋生老师 解答 2025-01-06 18:14 你好,第二个做法是...
您好，我们自已加一个，应交税费-简易计税这个是一般人的简易计税 小规模增值税只有3个科目，通常涉及3...
主营业务成本红字贷应交税费-应交增值税-简易计税(红字),一般指的是一家企业的主营业务成本发生的直接税费(即应纳税款),红字表示应该将这部分费用记入应交税费,但不用按照增值税或简易计税方式计算。 劳务派遣行业一般指的是出借劳务力量从事一定服务而产生的费用,例如劳务活动报酬、工资、社会保险及福利费等。在纳...