依据《福建省房屋建筑和市政基础设施标准施工招标文件(2015版)》专用本第2节“招标控制价”第3条第(6)款的约定,该工程的税率应当按11%计算【开票金额应为10,022,360.26元、税额应为993,206.9元(10,022,360.26÷1.11×0.11)】,但建筑公司向烟草公司提供的发票税率却是3%【开票金额7,382,500元、税额215,024.23...
一、应交税费——简易计税,就是属于简易计税项目使用的科目,就是如建筑服务业,甲供材工程、清包工工程、老项目,在简易计税时,直接不能抵扣进项税,直接就是计入“应交税费——简易计税”科目,交税平账。二、“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)”就是用于差额征收的一般纳税人的科目。就是抵减需要缴纳的销...
其中,第四条明确了应纳税额的计算公式为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额;第五条定义了销项税额的计算公式;而第十一条则规定了小规模纳税人发生应税销售行为时采用简易计税方法,并明确了应纳税额的计算公式。 综上所述,应交税费简易计税销项税额抵减主要涉及到增值税的计算原理和简易计税方法下的特殊处理。在实...
对于未交增值税的抵减,通常涉及到的是进项税额的抵减.然而,在简易计税方法下,小规模纳税人不得抵扣进项税额,因此不存在进项税额抵减未交增值税的情况.但如果是一般纳税人,其未交增值税可以通过进项税额进行抵减. 不过,"应交税费 未交增值税 简易计税_抵减额"这一具体表述,可能指的是在简易计税方法下,某些特定...
简易计税可以抵减增值税应纳税抵减额，但是前提是纳税人必须上报增值税抵减额信息才能实现抵减，否则简易...
请问老师应交税费-应交增值税-简易计税，和应交税费-应交增值税（简易计税）和应交税费-简易计税，...
收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 支出 借：主营业...
3. **账务处理上的调整**: 如果你在申报时已经抵减了应纳税额,那么实际上你的账务处理可能已经在第一步完成了,无需额外做账务调整。但为了清晰地反映经济业务,你可以考虑做以下账务处理: - **在月末结转成本时**: 借:主营业务成本/其他业务成本等 贷:劳务成本 - **如果公司有专门的“应交税费-未交增值...
一般计税方法下的留抵税额指的是进项税。 如果简易计税方法的应纳税额,用留抵税额抵减了,那么代表简易项目可以抵扣进项税了,所以不能抵减的。 因为简易项目不得抵扣进项税。 您再理解一下,如有其他疑问欢迎继续交流,加油! 有帮助(4) 答案有问题?相关...
老师，小规模纳税人月末应交税费-简易计税是借方余额，我在结转时，是做借应交税费-转出未交增值税，...