待转销项税额是指会计确认收入的时点早于增值税税法上认可的增值税纳税义务发生的情况下,应该将相关销项税额计入应交税费-待转销项税额,待实际发生纳税义务的时候再进行转入应交税费-应交增值税(销项税额)科目核算。对于企业来说,这是一种应该注意的会计处理方法,需要严格按照规定进行操作,以避免财务风险。 在实际操作...
应交税费待转销项税额,通常是指在某些特定情况下,销项税额尚未确认或尚未到期的部分。这部分税额在未来会转化为应交的销项税。 一、销项税额的基本概念 销项税额,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第五条,是指纳税人发生应税销售行为时,按照销售额和规定的税率计算收取的增值税额。计算公式为:销项税额=销售额×...
应交税费待转销项税额,通常指的是在销售过程中,按照销售额和适用税率计算出的销项税额,在尚未开具增值税专用发票或尚未实现销售收入时,这部分税额会暂时记录在“应交税费待转销项税额”科目中。待实际开具发票或确认销售收入时,再将该部分税额转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。 二、增值税的销项税额...
应交税费待转销项税额是企业在销售商品或提供服务过程中,因尚未开具增值税专用发票或未达到收入确认条件,但销售行为已发生而记录的尚未确认的销项税额。 应交税费待转销项税额是什么意思 定义:应交税费待转销项税额的基本含义 “应交税费待转销项税额”是一个会计科目,专...
应交税费下的待转销项税额就是会计上确认收入的时点早于增值税税法上确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入应交税费—待转销项税额,待实际发生纳税义务的时候再转入应交税费—应交增值税(销项税额)科目核算。 补充:待转销售项税发生有哪些情况? 国家税务总局公告2011年第40号规定:纳税人生产经营活动中...
同学你好，就是会计上确认收入了，但是没有到纳税义务确认时点，所以把销项税先挂在待转销项税科目 ...
待转出销项税额指企业在本月，将上月未能缴纳的增值税收入，转为下月的缴款额。增值税留底税额是指企业...
预交增值税,这个是异地预缴的待抵扣进项,这个是辅导期纳税人当月认证了,当月税务局不允许抵扣,需要比对通过之后才可以抵扣的待转销项税额,这个是不符合增值税纳税义务的增值税增量留抵税额,这个是进项大于销项,有留底的那一部分
你好,这个是销项纳税义务发生应该缴纳的意思 口口咯～ 追问 2020-05-09 14:26 再后来,等我实际缴纳了,又要做什么分录呢 郭老师 解答 2020-05-09 14:27 借应交税费,未交增值税贷,银行存款。 口口咯～ 追问 2020-05-09 14:27 那如果是待转销项税额在贷方呢 口口咯～ 追问 2020-05-09 14:27 ...