贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 进项税结转账务处理 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 3、实际交纳时 借:...
根据原审判决书第16页第二段,进项税抵扣金额为3624844.47元,并认定粤某某公司实际增值税应纳税额为408214.16元,然而,根据粤某某公司一审提交的补充证据1、2,粤某某公司就涉案工程全部十笔销项款项发生当月,粤某某公司实际缴纳增值税的情况,全部十笔款项发生当月按月累计,粤某某公司共缴纳增值税1201129.25元,刘某某、师恋...
经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税费——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。怎样扣 企业的有些进项税是可以抵扣的,每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税,但同时每个月你也需要交增值税,如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少,就要留到下个月抵扣,也就是不会出现国税局倒找给...
「进项税」应交税费待抵扣进项税额借贷方向:应交税费待抵扣进项税额借方是已经认证的进项税额暂时不允许抵扣的金额,贷方是允许抵扣时转出的金额。
应交税费-待抵扣进项税额13000 贷:银行存款113000 申报表这样填写 5月份无收入,也未取得增值税专用发票,但5月取得了主管税务机关通过《稽核结果导出工具》导出的发票明细数据及《稽核结果通知书》。 5月份会计处理: 借:应交税费-应交增值税(进项税额)13000 ...
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据注明或者计算的进项税额。 但是自从国家税务总局公告2018年第18号《关于统一小规模纳税人标准等...
“应交税费—待抵扣进项税额”是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后,因当期销项税额小于当期进项税额而产生的不足抵扣的部分。这部分税额可以结转下期继续抵扣。 具体来说: 待抵扣进项税额的产生:当企业在某个纳税期内的销项税额(销售产品时应缴纳的增值税)小于其进项税额(购进原材料等时支...
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额 综上所说,对于“待抵扣进项税额设置是在应交税费-待抵扣进项税额,还是应交税费-增值税-待抵扣进项税额?”这块内容,我们上面就解说这么多了,有想学习的小伙伴,或者了解更多有关的方面知识,可以咨询我们专业的学业客服,我们也有争对的网络培训课程,有兴趣的也可以咨询...
应交税费待抵扣进项税的会计分录 借:库存商品(或其他相关科目) 应交税金-待抵扣进行税额 贷:银行存款(或其他相关科目) 收到比对结果后 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-待抵扣进行税额 其政策依据如下: 第一、一般纳税人是指会计核算机制健全、年应税销售额没有超过规定标准的纳税义务人。