根据原审判决书第16页第二段,进项税抵扣金额为3624844.47元,并认定粤某某公司实际增值税应纳税额为408214.16元,然而,根据粤某某公司一审提交的补充证据1、2,粤某某公司就涉案工程全部十笔销项款项发生当月,粤某某公司实际缴纳增值税的情况,全部十笔款项发生当月按月累计,粤某某公司共缴纳增值税1201129.25元,刘某某、师恋...
"应交税费应交增值税待抵扣"是指企业在缴纳增值税时,由于当期销项税额小于当期进项税额,导致进项税额未能完全抵扣的部分.这部分未抵扣的进项税额,可以在未来的纳税期限内继续抵扣使用. 一,增值税的计算与抵扣 增值税是应税销售行为应纳税额的一种,其计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额.当企业发生应税...
区别: 待抵扣进项税更侧重于描述企业已支付但尚未抵扣的增值税额的状态,是一个相对宽泛的概念; 应交税费应交增值税待抵扣进项税额则更具体地指向了已经产生且符合抵扣条件,但暂时未予抵扣的税额,是一个相对狭窄且具体的概念。 联系: 两者都代表了企业已支付但尚未在当期抵扣的增值税额; 在未来的税期中,这...
应交税费-待抵扣进项税额其实是核算：实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税...
答: 应交税费-应交增值税-进项税/销项税 转出未交增值税 3个不需要结转平的待抵扣进项税,勾选抵扣时转入应交税费-应交增值税-进项税根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0,就不做任何分录;如果大于0就是以下分...
应交税费-待抵扣进项税额和应交税费-待认证进项税额以及应交税费-应交增值税(进项税额)的区别#初级会计 #会计实操 #财税知识 #财税干货 #会计培训 - 相州会计培训张艳民于20231028发布在抖音,已经收获了3.3万个喜欢,来抖音,记录美好生活!
应交税费应交增值税待抵扣进项税额,指的是企业在购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产等时支付的增值税额,在当期销项税额中未能完全抵扣,而留待下期继续抵扣的部分。 待抵扣进项税额的产生 :当企业购进的应税项目所包含的进项税额,超出其同期销售应税项目产生的销项税额时,便会产生待抵扣进项税额。这通常发生在...
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-...
进项税入账时的分录应该是：进项税入账时：借方：原材料/管理费用 应交税费——应交增值税（进项税额）贷方：应付账款 ↓↓↓海量注册会计师备考题库、随时刷题，免费查看 取得增值税抵扣凭证时：借方：应交税费——待抵扣进项税额 贷方：银行存款 转出时：借方：应交税费——应交增值税（进项税额）贷方：应交...
结转增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ，这种...