根据原审判决书第16页第二段,进项税抵扣金额为3624844.47元,并认定粤某某公司实际增值税应纳税额为408214.16元,然而,根据粤某某公司一审提交的补充证据1、2,粤某某公司就涉案工程全部十笔销项款项发生当月,粤某某公司实际缴纳增值税的情况,全部十笔款项发生当月按月累计,粤某某公司共缴纳增值税1201129.25元,刘某某、师恋...
企业取得增值税抵扣凭证（增值税专用发票）时：借：原材料/库存商品等，应交税费——待抵扣进项税额，贷：应付账款/银行存款，实际抵扣增值税时：借：应交税费——应交增值税（进项税额），贷：应交税费——待抵扣进项税。进项税入账时的分录应该是：进项税入账时：借方：原材料/管理费用 应交税费——应交增值...
打印专用发票抵扣联认证结果通知书时,将“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”转入“应交税费-应交增值税-进项税”平时拿到进项发票时都是做待抵扣进项税额? ID于2018-10-04 21:03 发布 1016次浏览标签: 马老师 职称: 初级会计师,税务师,中级会计师 2018-10-04 21:06 不是,待抵扣只是用于取得的按...
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-...
一般纳税务人的税费处理凭证月底确定可以抵扣进项时，借应交税费_应交增值税-进项税额，贷应交税费-待...
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额 综上所说,对于“待抵扣进项税额设置是在应交税费-待抵扣进项税额,还是应交税费-增值税-待抵扣进项税额?”这块内容,我们上面就解说这么多了,有想学习的小伙伴,或者了解更多有关的方面知识,可以咨询我们专业的学业客服,我们也有争对的网络培训课程,有兴趣的也可以咨询...
结转增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ，这种...
1.应交增值税(进项税额)与应交增值税(待抵扣进项税额)的账区别在于，前者表示企业应该支付的增值税金额...
你好 1;借:应交税费——应增(销)贷:应交税费——应增(进)贷,应交税费——应增(转出未交增值税)2;借:应交税费——应增(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税;待抵扣进税等抵扣时;借,应交税费——应增进,贷,应交税
应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额) :主要一般纳税辅导期用或进口增值税交叉比对前用来记账的。纳税申报表的进项是认证通过且税局允许抵扣的,与记账可能存在差异。 罗老师 解答 2016-01-12 16:02 收到发票,需要记账,没有认证的也计入 应交税费-应交增值税(进项税) 罗老师 解答 2016-01-12 16:06 是的...