待抵扣进项税额的产生:企业在购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产时,支付的增值税额即为进项税额。然而,由于某些原因(如购进时间与实际抵扣时间不同步),这些进项税额可能无法立即在当期的应纳税额中进行抵扣,从而形成待抵扣进项税额。法规 待抵扣进项税额的抵扣时机:待抵扣进项税额可以在未来的应纳税额中进行抵扣。...
企业取得增值税抵扣凭证(增值税专用发票)时:借:原材料/库存商品等,应交税费——待抵扣进项税额,贷:应付账款/银行存款,实际抵扣增值税时:借:应交税费——应交增值税(进项税额),贷:应交税费——待抵扣进项税。进项税入账时的分录应该是:进项税入账时:借方:原材料/管理费用 应交税费——应交增值...
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额 综上所说,对于“待抵扣进项税额设置是在应交税费-待抵扣进项税额,还是应交税费-增值税-待抵扣进项税额?”这块内容,我们上面就解说这么多了,有想学习的小伙伴,或者了解更多有关的方面知识,可以咨询我们专业的学业客服,我们也有争对的网络培训课程,有兴趣的也可以咨询。
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,借记“...
题目 一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产时,按当月已认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按当月未认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。( ) A.正确B.错误 相关知识点: 试题来源: 解析 B ...
一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产时,按当月已认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按当月未认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。( )A.正确B.错误相关知识点: 试题来源: ...
你好,进项税额是认证过的,进项税额待抵扣是没有认证过先做帐的。 danger 追问 2018-08-01 14:41 一开始没认证,就做账了,后面认证好了,分录是借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(进项税额待抵扣)。是这样吗 徐阿富老师 解答 2018-08-01 14:46 你好,对的,没错,正确。
应交税费-应交增值税(进项税额)462 770*60 应交税费-待抵扣进项税额 308 770*40 贷:银行存款 7770 到了2017年11月 上面这308万能抵扣了 那账务处理如下:借:应交税费-应交增值税(进项税额)308 贷:应交税费-待抵扣进项税额 308 理解了?国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期...
应交税费-应交增值税”明细科目使用方法中,“待抵扣进项税”是指核算辅导期内的一般纳税人的进项税额。A.正确B.错误