具体而言，应交税费-应交增值税-进项税额转出能实现税务现金留抵退税，银行存款可以满足增值税增量留抵退...
收到退税时，借方:银行存款1元，贷方:应交税费-应交增值税-留抵退税1元，同时记录进项转出，借方:应...
参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时,会计分录:借:银行存款贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 郭老师 解答 2022-06-10 17:03 收...
上期留抵税为7592.92，退税 进项税额转出 借:应交税费-增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-增值...
你好，留抵退税分录，借:银行存款，贷应交税费~进项税额转出，对的。 六税两费减半征收是免了一半，...
留抵退税 7月进项税218429.06元,销项税312938.38元,进项税额转出105104.79元(其中非正常损失的进项税转出1696.06元,上期留抵税额退税103408.7元),免抵退应退税额62989.09元,本期应交税费-应交增值税贷方余额为96175.31元,请问7月末账务怎么处理?增值税报表怎么填报?#工业制造# 税务师晓雨 账务方面按您上述每笔分录即可...
你好老师,根据这张免抵退税申报表计算进项税额转出借:主营业务成本/进项税额转出25527.11 贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出25527.11 计算应退税额借:其他应收款/出口退税 578348.25 贷:应交税费/应交增值税税/出口退税578348.25 那么因为留抵税额不够,只有417662.16 实际银行只收到417662.16 这样,差额那部分我应该...
—进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 ...
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费...
先计提计入其他应收款 应交税费-应交增值税-出口递减内销 贷应交税费-出口退税 借银行存款 贷其他...