借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税A.借:应交税费—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税B.借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税 )贷:应交税费——未交增值税C.借:转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税D.借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税 )...
会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 同时要结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 【考点3】已经发出但不符合销售商品收入确认条件的商品的处理(轮换考点) 发出商品时 借:发出商品 贷:库存商品 若已经开出了增值税专用发票,则纳税义务已经产生,应确认应交增值税销项税:...
1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费——未交增值税。 2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——未交增值税,...
关于增值税计提,有人说是没必要计提做分录、有人说需要 比如次月缴纳税费的 应纳税额大于0 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 应纳税额小于零 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 如是这样,又有两个不同的说法, 就是“应交...
应交增值税未交增值税会计分录: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 下期交纳时(含以前各期): 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 月份终了,企业计算出当月多交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 ...
对于应交税费未交增值税会计分录的编制,需要根据具体情况使用借和贷。首先,对于应交增值税未交的情况,需要使用借:应缴税费-应交增值税-未交增值税,贷:应缴税费-应交增值税-进项税额以及应缴税费-应交增值税-已交增值税。这样可以准确地记录企业未缴交的增值税情况。 其次,对于多交增值税的情况,需要使用借...
涉及到增值税的会计分录一般包括:缴纳增值税入库、纳税支出,这是会计分录中最常见的两个,它们分别可以表现为: 1、入库记账:增值税入库 = 入库金额 + 增值税 2、支出记账:纳税支出 = 增值税 其中,增值税是按照收入的一定比例征收的,而支出记账表明已经完成了税收的缴纳。由于增值税是一项税费,因此可以把它记录在...
纳税人提供应税销售行为确认销项税额会计分录:借:应收账款/应收票据/银行存款等 贷:主营业务收入/其他业务收入等 应交税费——应交增值税(销项税额)进项税额是一般纳税人采购货物、劳务、服务、无形资产以及不动产所支付或负担的增值税税额。企业支付或负担的增值税税额需要满足准予抵扣增值税的条件,才可计入“...
在“应交税费”科目下设置“应交税费——应交增值税”和“应交税费——未交增值税”两个明细科目进行核算,其中,“应交税费——应交增值税”科目分别设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、“转出未交增值税”等专栏。
借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税检查调整 (4)全部调帐事项入帐后,若本科目余额在贷方 a.借记本科目,贷记“应交税金-未交增值税”科目。b.若“应交税金-应交增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额,按贷方余额数,借记本科目,贷记“应交税金-应交增值税”科目。c....