应交税费应交增值税增值税加计抵减额主要是指国家允许特定纳税人按照当期可抵扣进项税额的一定比例计算出一个抵减额,这个抵减额专用于抵减一般计税方法下计算出来的应纳税额.这是一种税收优惠政策,生产,生活性服务业纳税人可以享受此政策. 一,增值税加计抵减政策的基本概念 增值税加计抵减政策是国家为了减轻特定行...
已经申报但是销项税额少,所以实际是留到以后留抵的,这个时候可以不需要做账务处理不需要额外做一个应交税费-增值税加计抵减额科目贷方如果是直接递减掉,是不需要入银行存款科目,只要做其他收益 其他收益是一级科目 如果软件上没有不想增加的话 可以并入营业外收入科目 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微...
不是的,根据财政部关于《增值税会计处理规定》财会【2016】22号,对营改增涉及的某些行业实行"差额征税"采用了应交税费-应交增值税"销项税额抵减"的明细科目。 增值税加计抵减,需要在应交税费下设“应交税费-增值税加计抵减额”科目单独核算加计抵减额的计提、调减、抵减、结余等情况。
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家权老师 职称: 税务师 2023-12-06 10:51 计算加计抵减借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减抵减应交增值税借:应交税费-未交增值税贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额其他收益是放营业外收入体现 上传图片 追问分享...
A.生产、生活性服务业一般纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,实际纳税时,按加计抵减的金额贷记“其他收益”账户B.企业因管理不善造成自产涂料发生非正常损失,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”账户C.企业用外购汽车对外捐赠,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”账户D.企业用外购的牛奶(已抵...
加计抵减进项税额的会计分录 借:应交税费-应交增值税--进项税额 100 贷: 其他业务收入--其他收益(加计进项税额10%)100,对吗老师?还是贷方记 营业外收入 100 呢?谢谢老师! 闪耀于2019-06-18 11:31 发布 1079次浏览标签: 送心意 文文老师 职称: 中级会计师,税务师 2019-06-18 11:32 目前...
“应收出口退税款”科目;选项C,符合规定可以用加计抵减额抵减应纳税额的,实际缴纳增值税时,,借记“应交税费——未交增值税”或“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目,贷记“银行存款”“其他收益”科目;选项D,纳税人取得退还的增量留抵税额,应相应调减当期留抵税额,即可贷记“应交税费——应交增值税(...
进项税大于销项税,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(...
10000 第二种 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷:应交税费-未交增值税 1000...