贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录): 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 月末增值税经计算为期末留抵税额的(余额在借方),暂时就不用缴税,也无需进行会计处理,待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税。
借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入/其他业务收入等 应交税费——应交增值税(销项税额) 进项税额会计分录怎么做? 借:库存商品/原材料/无形资产/固定资产等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款等 销项税额计算公式 销项税额=不含税销售额*适用税率 不含税销售额=含税销售额/(1+...
应交税费——应交增值税(销项税额) 当月发生的应交未交增值税额: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) ? ? ?贷:应交税费——未交增值税 未交增值税在以后月份上交时: 借:应交税费——未交增值税 ? ? ?贷:银行存款 当月交纳当月增值税: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) ? ? ?贷:...
1、发生销售时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2、购进原材料时: 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款(或应付账款) 3、当月有进项税额转出 借:在建工程/固定资产/应付福利费等 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 4、月末结转 余额在贷方: 借:应交税...
增值税销项税额的会计分录 发生销售时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 购进原材料时: 借:原材料 应交税费——应交增值税——进项税额 贷:银行存款/应付账款 当月有进项税额转出: 借:在建工程/固定资产 贷:应交税费——交增值税——进项税额转出 ...
借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 月末增值税经计算为期末留抵税额的(余额在借方),暂时就不用缴税,也无需进行会计处理,待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税。 以上就是【增值税销项税额会计分录】的全部解答,如果你想要学习更多相关知识,欢迎大家前往高顿教育官网! 阅读全文 版权...
增值税销项税额会计分录 增值税销项税额是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。 增值税销项税额的计算方法分两种情况,一种是含税的销项税额计算和不含税的销项税额计算。 计算公式: 销项税额=(含税)销售额÷(1+税率)×税率、 ...
增值税的分类: 增值税可分为生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税。 (1)生产型增值税,是指在计算应纳税额时,只允许从当期销项税额中扣除原材料等劳动对象的已纳税款,而不允许扣除固定资产所含的增值税。 (2)收入型增值税,是指在计算应纳税额时,除扣除中间产品已纳税款外,还允许在当期销项税额中扣除固定...
增值税销项税额的会计分录 发生销售时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 购进原材料时: 借:原材料 应交税费——应交增值税——进项税额 贷:银行存款/应付账款 当月有进项税额转出: 借:在建工程/固定资产 贷:应交税费——交增值税——进项税额转出 ...
增值税销项税额抵减会计分录: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 月末,增值税为多交: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)