1、结转进项税额 当企业的进项税额大于销项税额时,企业需要进行进项税额的结转,以便在未来抵扣销项税额。根据会计准则,结转进项税额的会计分录如下: 借:应交税费–应交增值税–转出未交增值税 贷:应交税费–应交增值税(进项) 2、结转销项税额 当销项税额大于进项税额时,企业需要将销项税额结转,以便在未来抵扣...
老师,本月进项税额大于销项税额,请问申报增值税时,如何填写?会计上如何处理?
对于增值税进项税额大于销项税额的情况,按照国家税法规定,通常应当在每个纳税期结束后进行申报和结转。如果某个纳税期的销项税额不足以抵扣进项税额,可以将该期未抵扣完的进项税额结转到下一纳税期继续抵扣。如果到了年度结束时,仍有不能抵扣完的进项税额,可以按照规定办理退税或者继续结转到以后的税期抵扣。因此,普遍...
老师好,本月有销项税额,还有进项税额,进项大于销项,本月有留抵税额,怎么做分录。
借;应交税费——应交增值税 贷:进行税额转出
Lily老师 职称: ,注册会计师 2020-03-25 15:15 可做可不做,如果做,只需要做一个重分类, 从应付税费调去应收税费 称心的书包 追问 2020-03-25 15:25 那如果销项大于进项需怎么处理 Lily老师 解答 2020-03-25 15:32 销项大于进项,应交税金在贷方,不用处理 上传图片 追问分享...
到了年底,需对这些税额进行结转处理: - 如果销项税额大于进项税额,多出来的部分为应纳税额,会计分录通常是借记“应交税费-应交增值税-销项税额”、贷记“应交税费-应交增值税-进项税额”和“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”; - 如果进项税额大于销项税额,多出来的部分可以抵扣以后期间的销项税额,如果相关...
老师你好,手上有2份增值税进项专票,进项税额分别是4000元及1000元,2月份开出增值税销项专票销项税额是2500元,使用了4000元的这份进项税额专票进行抵扣,产生留抵税额1500元但不用交增值税。 1.请问这时如何做会计分录?我做账时进项税额是用应交税费-应交增值税-待认证进项税额记账的。 2.如果3月份销项税额4500元...
你好,增值税进项税额大于销项税额,有留抵的增值税额,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项...