1、结转增值税:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 40000(70000-30000)贷:应交税费-未交增值税 40000(70000-30000)2、计提地方税:借:主营业务税金及附加 4800 贷:应交税金——城建税 2800 (40000*7%)——教育费附加 1200 (40000*3%)——地方教育费附加 800 ...
结转进项税额,借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税金-应交增值税-进项税额。如果销项大于进项需要缴纳税金,计提税金 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税金-应交增值税-未交增值税。缴纳时 借:应交税金-应交增值税-未交增值税,贷:银行存款。月末结转损益,借:本年利润 贷:应...
请问按理说本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录:借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20 贷:应交税费――未交增值税 20 但由于顾及税负问题,计提缴纳下个月增值税是借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 25 贷:应交税费――未交增值税 25 月末...
当期取得销售收入200万元,销项税额26万元。当期发生期间费用10万元(假设该公司符合小微企业)。做会计分录...
老师你好!当月红冲了上月的发票,销项税是负数,当月也有进项,月末结转增值税应该怎么做分录?
借固定资产应交税费应交增值税进项税额贷银行存款借银行存款贷长期借款借原材料应交税费应交增值税进项税额贷应付账款借生产成本产品产品制造费用管理费用贷原材料借生产成本产品产品制造费用管理费用贷应付职工薪酬工资借制造费用管理费用贷累计折旧借生产成本产品产品贷制
某企业发生下列经济业务,要求编制会计分录(凡能确定二级或明细账户名称的,应同时列明二级或明细账户)(1)借:银行存款200000固定资产100000贷:实收资本300000(3分)(2)借:在途物资---甲材料50000应交税金[3]---应交增值税[4](进项税额[5])8500贷:银行存款58500(3分)(3)借:生产
(一)资料:某企业自营建造食堂一座发生有关经济业务如下:1.购入为工程准备的各种物资一批,增值税普通发票列明买价为4.000.000元,增值税为520000元。款项尚未支付。2.工程开工,领用上题购入的全部工程物资。3.计提工程人员工资120000元。4.工程领用原生产用材料一批,实际成本为300.000元,购入该批材料的进项税额为...
固定资产清理考虑所得税和不考虑所得税的会计分录 题目:原值2000-已经计提折旧300-减值准备0=账面价值1700、售卖价格为2100 借:固定资产清理 1700 累计折旧 300 贷:固定资产 2000 借:银行存款 2100 贷:固定资产清理 1827 应交税费-应交增值税-销项税额 273 借:固定资产清理 273 贷:资产处置损益 273 如果不...