结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交...
老师计提增值税和缴纳增值税两笔分录怎么做1.只有销项没有进项,2、销项减进项有增值税 答: 你好1. 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 没有进项税; 那么你就按你实际发生的销项税去缴纳即可 2; 如果有进项税那么月末做结转即可 到时抵减了进项税在做 余额缴纳增值税即可 计提增值税...
老师,请教如果计算当月增值税销项大于进项的情况),是要结转增值税的借:应交税费--应交增值税(销项税额)贷:应交税费--应交增值税(进项税额)应交税费--应交增值税(转出未交增值税)但是这个分录只考虑了当月进项税额,如果还有上月留抵税额呢,假如当月销项大于当月进项+上月留抵的进项税呢? 讨论 老师我想问下,...
1.如果销项税大于进项税额,则应该计提增值税,摘要为“支付增值税”,计提当月,会计分录为: 增值税应交税款 29.09 应交税费 29.09 2.如果进项税大于销项税,则会产生进项税额多出现象,此时可以将多出的部分作为进项税额处理,增值税不需计提,会计分录为: 应交税费 xx 进项税额 xx 拓展知识:有些企业会将增值税计提...
需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税，29.09 贷应交税费，未交增值税29.09 ...
1、不需要做结转的 2、等年末统一再做结转 3、到某个月销项大于进项,需要交增值税时,就做 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 Eleven 追问 2019-03-29 16:02 如果是这样的话进项和销项一直都有余额,请问老师年末该怎么做结转呢?可以教一下分录吗?谢谢! Eleven 追问...
下列涉税会计分录,使用不正确的是()A.企业按规定计算的应代扣代缴的职工个人所得税,应借记“应付职工薪酬”,贷记“应交税费——应缴个人所得税”B.如果企业当月多缴了增值税
一般个体户免税应该是第三种——直接减免（不用交税）。如果当月销售收入额(含税)为4000元 借：库存现金 等 4000 贷：主营业务收入 4000/（1+税率）应交税金—应交增值税 借：应交税金—应交增值税 贷：补贴收入 不过，这里有个问题：是否免税不是按月计算的，是上年实际情况。同时，免税与否也...
3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？
由于款项已在去年12月入账，只需调整增值税部分。开票后，做以下分录调整： 借 应交税费-应交增值税（...