税收折旧摊销额按税法规定的折旧金额和折旧年限来填写就可以了。 比如购入固定资产是100万元,所得税法规定,最低折旧年限为10年,企业按10年折旧,残值5%,采用直线折旧法,则每月的税收折旧金额=100*(1-5%)/10/12。 补充:固定资产的折旧年限是怎么规定的? 固定资产折旧年限最新规定: 一、房屋、建筑物为20年; 二、...
100%;月折旧率=年折旧率/12;月折旧额=固定资产净值月折旧率。需注意,在使用双倍余额递减法时,固定资产的净值不能降低到其预计净残值以下。 三、计算税收折旧摊销额 根据所选的折旧方法和确定的折旧年限,企业可计算出固定资产每年的折旧额。在编制年报时,需将计算出的折旧额填入相应的税收折旧摊销额栏目中。 综上...
@邹老师:前面有个账载金额本年折旧、摊销额的。 邹老师 解答 2017-04-26 11:43 账载金额是你账面计提的,税收金额是税法允许扣除的金额 红叶追问 2017-04-26 11:43 @邹老师:我问的是睡收金额 邹老师 解答 2017-04-26 11:43 税收金额是税法允许扣除的金额 红叶追问 2017-04-26 11:44 @邹老师:...
汇算清缴中税收折旧额应该在A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》中第5列,按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧额。具体计算如下:对于新取得的固定资产,按照《企业所得税法实施条例》的58条的规定确认取得固定资产的计税基础,具体而言:(1)外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费以及直接归属...
那么汇算清缴时A105080表格“税收金额”那一块“税收折旧摊销额”应该填写2020年加计扣除的金额,即应当...
填写税收折旧摊销额是企业在报税过程中需要进行的一项重要工作。税收折旧摊销额是指企业按照国家相关法规和会计准则,将固定资产(如机器设备、房屋等)的价值在一定时间内进行分期摊销或折旧的金额。以下是对填写税收折旧摊销额的4点阐述:1. 确定可折旧摊销的固定资产:首先,企业需要确定哪些固定资产可以进行折旧和摊销...
您好老师,汇算清缴里的固定资产税收折旧摊销额怎么算 我来答 关注问题 提问于2024年04月26日 回答1 菠萝 回答于2024年04月26日 金牌答疑老师 免费试听 资料领取 咨询老师 你好,按税法规定的允许扣除的折旧额,如果你的税会没有差异就是你的账载金额一致的哈 解答不满意?继续提问 > 登录后查看完整答案 ...
所得税汇算清缴时,资产折旧、摊销调整明细表中 税收金额栏 资产计税基础与税收折旧摊销额及累计折旧摊销...
资产折旧摊销纳税调整明细表税收金额里面,资产计税基础,税收折旧额,累计折旧摊销额,是不是就是资产原值...