内部稽核部门应当直接向公司最高管理层报告,并独立行使内部控制职责。 第六条内部稽核部门应当建立稽核工作人员的职业道德要求,加强内部稽核人员的内部培训和教育,提高其业务水平和稽核能力。 第七条内部稽核部门应当建立科学的内部稽核管制制度,明确稽核对象、稽核内容、稽核程序和稽核周期等。并应当建立内部稽核档案,保存...
第五条 财务部门设立内部稽核岗位,负责日常内部稽核工作,具体职责如下: (一)建立健全内部稽核制度,制定稽核计划,组织实施稽核工作; (二)对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核,发现问题及时向领导汇报; (三)对稽核中发现的问题提出整改意见,督促相关部门整改落实; (四)对内部稽核工作进行总结、分析,形成稽...
第一篇:公司内部财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理,不断提高经济效益,现参照国务院(国营企业成本管理条例》及其实施细则,结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况,制定本规定。 第二条本规定适用于11系统各所属企业。 第三条成本、费用管理的基本任务,是通过对成本、...
第二条 本制度所称内部稽核,是指公司内部稽核人员对公司财务、会计、内部控制等各项业务活动进行的检查、审核和评价,以发现潜在的问题和风险,并提出改进建议。 第三条 内部稽核工作应遵循独立、客观、公正、全面的原则,确保稽核工作的有效性和准确性。 第二章 组织机构与职责 第四条 公司应设立独立的稽核部门,负责...
1. 负责制定公司内部稽核审计工作计划,并组织实施; 2. 对公司经营管理活动合规性、内部控制和风险管理有效性、经营活动效益性和资产真实性进行监督与评价; 3. 对公司各部门、子公司及关联方的财务报表、会计凭证、会计账簿等会计资料进行审查; 4. 对公司内部控制制度进行评价,提出改进建议; 5. 对公司重大经营决策...
1.公司设立内部稽核部门,直接隶属于公司董事会。内部稽核部门负责公司内部稽核工作,独立于公司其他部门,对公司董事会负责。 2.内部稽核部门负责人为公司内部稽核总监,由董事会聘任,并报公司董事会备案。 3.内部稽核部门根据公司内部控制制度和风险管理要求,制定稽核计划,开展稽核工作。 第三章内部稽核工作职责 1.内部稽...
1. 制定公司内部稽核管理制度,报公司领导批准后执行; 2. 负责对公司各部门、子公司及分支机构进行定期或不定期的稽核; 3. 对稽核中发现的问题进行调查、分析,并提出整改建议; 4. 对整改情况进行跟踪检查,确保整改措施落实到位; 5. 定期向公司领导汇报稽核工作情况。 第三章 稽核工作流程 第五条 稽核工作流程如...
本制度旨在建立稽核职责明确、工作程序规范、信息处理安全的稽核管理体系,以及明确稽核组织的职责与权力,保障企业内部稽核工作的顺利进行。 2. 稽核组织与职责 2.1 稽核委员会 稽核委员会是最高稽核管理机构,由企业高层经营管理人员和负责内部控制的部门主管组成。稽核委员会的职责包括: •制定和审核企业内部稽核管理...
第二条 本制度适用于本企业(以下简称企业)及其子公司的会计内部稽核管理工作。 第三条 企业应当设立会计稽核岗位,由具备相关专业知识和业务能力的专职人员担任,负责对企业的会计核算和财务报告等业务活动进行内部稽核。 第四条 会计稽核工作的主要目的是确保企业会计核算的真实性、合法性、准确性和完整性,及时发现和纠...
第三条 本制度旨在通过建立完善的内部稽核审计体系,提高公司风险管理能力,保障公司资产安全,促进公司持续健康发展。 第二章 组织架构与职责 第四条 本公司设立稽核审计部,负责公司内部稽核审计工作的组织、实施和监督。 第五条 稽核审计部的主要职责包括: (一)制定和实施公司内部稽核审计计划,确保审计工作的全面性和...