退税退的就是外销产品对应的生产用原材料采购过程支付给采购方的进项税额，购进环节免税，即对应的进项税额为0，没有支付进项税额，本身就是零税负出口，自然无税可退，所以，在计算免抵退税额时，需要扣除免税购进原材料的部分。4、免抵税额计算应退税额和免抵税额 当期应纳税额大于0，表示外销对应的进项税额抵顶...
月末，计算结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝2000×（17%－14%）＝60（万元）；当期应纳税额＝468÷（1+17%）×17%－（102－60）－72＝－46（万元），出口货物免抵退税额＝2000×14%＝280（万元）。因为当期期末留抵税额46万元＜当期免抵退税额280万元，则当期应退税额＝46万元，当期免抵税...
（计划分配率－实际分配率）*退税已申报出口人民币销售额*退税率
退税为50-20，当期国内不需要缴纳增值税和附加税。和3.都还有期末留抵税额，说明国内销项大于进项，不...
生产企业自营出口增值税税负率的计算公式为：（内销销项＋免抵退销售额×征税率－进项税额）／（免抵退销售额＋内销销售额）×100%。这一公式用于计算企业实际承担的增值税负担。假设某公司总销售收入为100万元，其中外销收入95万元，内销收入5万元。进项税金为15万元，征税率17%，退税率13%。我们可以...
当月销项税的为900000,进项税额为500000,这个就是不存在出口退税,因为需要缴纳的税是:900000-500000=400000元。
产品的模具款也可以退税吗?要出口的,产品的模具费用如何退税,老师回答工业企业是可以参与退税的根据免抵退税额与应纳税额绝对值比较计算退税,我们是贸易公司,模具费用可以出口退税吗? 84784969 | 提问时间:2018 01/16 11:33邹老师 金牌答疑老师 职称:注册税务师+中级会计师 免费直播 你好,工业企业是我之前说的这样...
要出口的,产品的模具费用如何退税,老师回答工业企业是可以参与退税的根据免抵退税额与应纳税额绝对值比较计算退税,我们是贸易公司,模具费用可以出口退税吗? 答: 你好,工业企业是我之前说的这样计算贸易是按购进金额*出口退税率计算的,如果购进的不是用来出口是不参与退税计算的 产品的模具款也可以退税吗?要出品的,...
以刚才给出的数值为例,计算免抵退企业的税负率时,需要考虑到各项参数,包括营业收入57840284.74元、出口退税7519237.04元、应退税额6359657.72元、免抵税额1159579.32元以及年末存货1175790.24元等。将这些参数代入公式,即可计算出企业的税负率:税负率=税收/营业收入=(7519237.04-1159579.32)/57840284.74=11.45%。 拓展知识:不...