冲回原来的递延所得税资产。原有分录为 借 递延所得税资产 贷 所得税费用 这两个分录做反了借:应交税费-应交所得税 借:以前年度损益调整 和借:以前年度损益调整贷:递延所得税资产分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999...
以前年度损益调整的余额，期末转入未分配利润，未分配利润为税后利润。借：以前年度损益调整 200 贷：存货跌价准200这笔调整，是调整的存货跌价准，但是没有调整所对应的企业所得税。借：递延所得税资产50 贷：以前年度损益调整50 这笔调整，是调整的企业所得税，是队上一分录的补充。所得税税率...
你好,这是对以前年度发生的业务进行调整,涉及到损益类的需要用以前年度损益调整科目。同时对应的费用就需要调整企业所得税,费用增加的但又不能当年度扣除的,就需要调整到递延所得税资产。减少的计入递延所得税负债。 淡淡柠檬香 追问 2019-12-18 20:20 对呀,后面写借递延所得税资产 贷以前年度损益调整,为什么...
1.收到财政专项补贴时:借:银行存款 100万元贷:递延收益 100万元在这个分录中,补贴被计入递延收益账户,而不是直接冲减在建工程的成本。 2.在建工程达到预定可使用状态,开始摊销递延收益时(假设摊销期为10年):每年摊销分录:借:递延收益 10万元(100万元 / 10年)贷:营业外收入 10万元在这个分录中,递延收益被...
事务所调整是适当的，按企业会计准则的规定，亏损有抵税的作用，因此应当确认递延所得税资产。你需要在出具审计报告后，进行账务调整：借：递延所得税资产 贷：以前年度损益调整——所得税费用 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 需要注意的是，这个分录是用来调整以前年度报表的，因此，在...
一般的单独的分录形式是:借:递延所得税资产贷:1,所得税费用,2,以前年度损益调整,3资本公积借:1,所得税费用,2,以前年度损益调整,3资本公积贷:递延所得税负债.当期期末与应交所得税结合在一起时的分录形式是:借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费-应交所得税递延所得税负债一般来说递延所...
已经这样就可以更正,涉及以前年度损益的通过以前年度损益调整 雪云微 追问 2022-12-27 08:50 分录是怎样的? 易 老师 解答 2022-12-27 09:01 借:递延所得税资产贷:利润分配未分配利润 雪云微 追问 2022-12-27 09:40 借:递延所得税资产贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润...
老师,请问在会计调整以前年度损益的时候,为什么有些调整会产生递延所得税?但有些却会产生应交税费,应交所得税。借 递延所得税资产 贷以前年度损益调整所得税费用。还有一种是借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整所得税费用。什么时候会产生递延,什么时候又会产生应交税费应交所得税呢?
这个就是在4月份调整的，借递延所得税资产贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整贷应交税费 ...
如果调整当期的账,需要通过以前年度损益调整科目进行核算,把所得税费用换成以前年度损益调整科目即可 快账用户4726 追问 2024-07-03 15:11 分录: 借:递延所得税资产 贷:以前年度损益调整 结转损益 借:以前年度损益调整 贷:本年利润 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润, 老师是这样吗 齐红老师 解答 2024...