“借所得税费用,贷递延所得税资产”是会计处理中的一种分录方式,反映了所得税费用和递延所得税资产之间的变动关系。 一、所得税费用 所得税费用是企业根据税法规定,就其经营所得应缴纳的税款。在计算所得税费用时,需考虑当期应交所得税以及递延所得税的影响。公式为:所得税费用=应交所得税+递延所得税负债...
确认所得税费用:借:所得税费用递延所得税资产【或在贷方】贷:应交税费——应交所得税【当期所得税】递延所得税负债【或在借方】3.将所得税费用结转入“本年利润”科目:借:本年利润贷:所得税费用 相关知识点: 试题来源: 解析 贷方余额 净利润 借方余额 净亏损 无余额 ...
借:递延所得税资产 贷:所得税费用——递延所得税费用 资本公积——其他资本公积 借:所得税费用——递延所得税费用 资本公积——其他资本公积 贷:递延所得税资产 借:递延所得税负债 贷:所得税费用——递延所得税费用 资本公积——其他资本公积相关知识点: 试题...
借:递延所得税资产 1.25 贷:所得税费用 1.25 财务报表上,本年所得税费用=26.25-1.25=25=100*25% 同样,第二年,同样100万利润,但该固定资产采用双倍余额递减法,该固定资产折旧金额为4万.税法要求计提5万.那么会计上累计折旧14万,而税法上累计折旧10万.暂时性差异为4万.那么递延所得税资产应当是 1...
在老师提出的情况中，借方所得税费用贷方递延所得税资产或者递延所得税负债这三个科目，在账户上，应该...
借递延所得税资产与贷所得税费用-递延所得税是企业会计处理中的两个重要环节,它们主要涉及到企业所得税的确认与计量。 一、借递延所得税资产 递延所得税资产产生于企业税务处理与会计处理之间的差异。当企业所得税的税务处理先于会计处理时,即税务上当期应纳税额大于会计上当期所得税费用时,会产生递延所得税资产...
一、资产负债表债务法的基本思路核心分录:借:所得税费用(会计立场)递延所得税资产(或贷方)贷:应交税费——应交所得税(税务立场)递延所得税负债(或借方)当期应交所得税=应纳税所得额×所得税税率 账户确定步骤:第一步:确定“应交税费——应交所得税”的金额。应交税费(应交所得税)=(会计利润±非暂时...
您的会计分录方向是正确的。当企业因一直亏损,不能推定未来有足够的应纳税额而核销以前年度计提的递延所得税资产时,会计分录通常为:借:所得税费用 - 递延所得税费用贷:递延所得税资产例如,某企业以前年
答: 费用增加,资产减少。递延所得税资产是资产科目 “借:所得税费用 贷:递延所得税资产”表示的是所得税费用的增加和递延所得税资产的减少吗? 答: 同学你好对的是这样的 一名会计如何让领导给你主动加薪? 答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何 递延所得税资产增加会使利润...
答: 所得税暂时性差异,不管是递延所得税资产,还是递延所得税负债,所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费--应交所得税递延所得税负债 最新问题 递延所得税费用,递延所得税资产,递延所得税负债什么关系? 讨论 老师,税会差异形成的调整项目,分录是不是这...