税收风险是指在征税过程中,由于制度方面的缺陷,政策、管理方面的失误,以及种种不可预知和控制的因素所引起的税源状况恶化、税收调节功能减弱、税收增长乏力、最终导致税收收入不能满足政府实现职能需要的一种可能性。 税收风险的内容 税收风险存在于税收管理的整个过程和各个环节,就其具体内容而言,主要包括税制改革风险、...
在税收征管工作中,税收风险是指在提高纳税遵从度、实现“依法征收、应收尽收”目标时,可能产生的负面影响。 税收风险主要由经济活动的复杂性、法规政策的规范性和普遍性之间的矛盾,税务人员的执法能力、政策理解偏差等因素形成。 税收风险管理则是指运用风险管理理念和方法,通过税收风险识别、风险排序、风险处理、绩效评...
一、两起案例揭示纳税人未申报境外所得的税收风险 （一）案例一：外派人员取得境外收入未申报导致补缴税款及滞纳金 小何被某境内企业外派至国外子公司工作三年，每年2月底前，该企业都向税务机关报送外派人员信息。年度汇算期间，该单位提醒小何应就其境外收入在国内申报个税，但小何心存侥幸，认为自己外派时间长且不...
税收风险是指企业在遵从税法时的实际表现与应该达到的实际标准之间存在差异进而导致损失的不确定性。主要分为三大类: 1、多缴税款风险。 经营行为适用税法不准确造成企业应享受而未享受相关税收优惠政策、错误适用税率多缴税款或应抵扣未抵扣进项税金等,使企业承担不必要的税收负担和经济损失,并直接影响利润总额。 2、...
按照“用数据、找问题、堵漏洞、防风险、增效能”的工作要求,天津经开区税务局还构建起税收风险管理长效机制。 在制度建设方面,该局通过压实各环节责任,形成“研判—识别—处置—改进”的闭环式管理体系,构建起“统筹协调、纵向联动、横向互动、内外协作”的风险应...
在日常的财务工作和税收申报过程中，作为纳税主体，我们也需要进行税务自查，以规避税收风险。此外，税务机关根据风险特征，设计了一系列的风险指标，分别指向企业存在可能的涉税问题，如税前扣除凭证不足风险—虚列成本费用等问题、研发费用加计扣除占比异常—研发费用涉税问题、特种品类发票购进异常—虚构进项可能的问题。...
企业在税收方面可能存在的风险主要有以下几点: 一、税收政策理解不足导致的风险 由于对税收政策法规理解不透彻或更新不及时,企业可能在申报纳税时出现偏差,导致漏缴或多缴税款,进而面临税务处罚或影响经营效益。 企业在享受税收优惠政策时,若未严格按照规定条件操作,可能引发税务稽查和处罚。 二、税务筹划不当带来的风险...
据国家税务总局数据显示，自实施电子税务局以来，全国范围内税收征管效率平均提高了30%以上。这主要得益于大数据技术的应用，使得税务部门能够更快速地处理和分析纳税人的信息，提高税收征管的效率和准确性。2. 精准识别税收风险 大数据技术的应用使得税收风险的识别更加精准。传统的税收风险管理往往依赖于人工经验和主观判断...
一、税收申报中的涉税风险种类 税收申报中的涉税风险主要包括以下几个方面：纳税申报不真实 纳税申报不真实是税收申报中常见的涉税风险。例如，企业或个人故意隐瞒收入或者虚报费用，导致申报的纳税金额不真实，从而违反了税收法规和规定。税务处理不当 税务处理不当是指税务机关在处理企业或个人的税务事项时，存在操作不...