一、税务登记与申报指标 税务登记准确性:确保税务登记信息的真实、准确与完整,避免出现登记不准确的情况。 纳税申报及时性:纳税人应按时进行纳税申报,避免逾期申报引发的风险。 二、税负率指标 税负率合理性:税负率即税收占收入的比重,应保持在行业合理水平,过高或过低都可能引发税务风险。 三、发票管理指标 发票合规性:纳税人应按规定
税负指标:通过比较同行业、同税种或同地区的税负水平,发现异常税负情况,进而识别税收风险。 弹性指标:分析税收收入随经济增长的弹性变化,判断税收收入是否合理增长,识别潜在的税收流失风险。 收入、抵免、投入产出率、能耗率、利润率等指标:这些指标可以反映企业的生产经营状况和盈利能力,通过与行业标准或历史数据比较,发...
指标描述:进项税额变动率高于销项税额变动率10%以上。 风险点:可能存在少计收入或虚抵进项税额的风险。 应对措施:检查购销业务真实性,核实是否存在销售已实现而收入长期挂账的情况,检查进项税额抵扣凭证的合理性。 十、其他税务风险预警指标 除了上述九条指标外,还有其他一些常见的税务风险预警指标,如连续亏损但经营规模...
税务机关提示风险:少缴房产税 2024年7月,甲企业接到税务机关风险疑点提示,企业可能存在少缴房产税的情况。 甲企业在2023年度企业所得税汇算清缴中,填报《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)第2行“(一)房屋、建筑物”,在“资产原值”栏次填列7500万元,但甲企业申报2024年上半年房产税时,填列的房产原值...
2025年税收风险管理指标+解释.pdf,勿以恶小而为之,勿以善小而不为。——刘备 税收风险管理指标+解释 税收风险管理主要是针对纳税人少缴税款,虚开等税收违 法行为进行的管理,其主要管理手段是通过税收风险指标对税 收管理中存在的风险进行识别,然后采取纳税辅导、风险提醒
2025年混凝土行业税收风险指标分析指南.pdf,勿以恶小而为之,勿以善小而不为。——刘备 混凝土行业税收风险指标分析指南 一、行业总体情况及行业特点 商品混凝土生产企业由于行业的特殊性,增值税征收方式 均实行简易征收办法,无论从购进环节还是从销售环节看,绝 大部分购
税收风险指标并不明确分为一级,二级等具体级别.然而,税务风险可以根据其严重性和影响程度进行分类.一般来说,税务风险可以分为以下几个等级: 需补缴税款,缴纳滞纳金,罚款和可能承担刑事责任的税务风险.这是税务风险中最严重的等级,通常涉及违法行为,如虚开发票等.此类风险可能导致企业面临重大的财务和法律后果. 需补缴...
1.计算公式:指标值=税负变动率;税负变动率=(本期税负-上期税负)/上期税负*100%;税负=应纳税额/应税销售收入*100%。 2.问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。
序号指标名类型 1未签订税库银三方协议的纳税人事前 2未通过税库银缴纳税款的纳税人事后 3企业设置账簿但企业所得税核定征收事前 4一般纳税人企业所得税核定征收事前 5未办理税费种认定的纳税人事前 6年度内税务检查超过两次以上的纳税人事前 7未完成总局风险应对任务(超过任务下达10天)事中 ...
税收风险指标是评估纳税人遵守税法情况、识别潜在税收违规行为的重要依据。合理设定税收风险指标,对于提高税务管理效率、保障国家税收收入具有重要意义。以下将详细阐述税收风险指标的设定原则。 二、具体原则 合法合规性原则 税收风险指标的设定必须严格遵守国家法律法规和税收政策,确保指标具有法律基础和政策依据。 指标设计...