如果日记账登错了,出纳员需要用红笔在手工账错误的一行划红线,然后再把正确的用蓝笔登记在后面,不允许金额的涂改。 同时,出纳员还需要对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,以避免错账和假票的发生。登记报销款项时,需要详细注明报销款项、报销金额、报销人及对应的发票号码等以便核对。 在登记日记账时,最要注意的...
当收款单状态为“已收款”时,系统自动按照(收款账户&币别&收款金额)登记日记账;“取消收款”时,自动删除对应日记账 当付款单状态为“已付款”时,系统自动按照(付款账户&币别&(付款金额+坐扣手续费))登记日记账;“取消付款”时,自动删除对应日记账 当代发单状态为“已付款”时,系统自动按照(付款账户&币别)登记...
出纳首先要审核银行存款付款凭证、现金收付款凭证等,审核通过后按照发生日期在日记账上依次登记。会计人员也会根据这些凭证登记账户。每天登记完款项业务后,出纳还要计算库存现金的收入和支出的总计数,“本日余额=上日余额+本日收入-本日支出”,然后检查现金的账面余额是否与实存数相同。若不相同,则要进行清查,查明...
登记现金日记账的依据主要包括以下几个方面，这些依据是确保现金交易记录准确、完整的关键要素。一、原始凭证 原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。对于现金日记账来说，常见的原始凭证包括收据、发票、银行对账单等。这些凭证能够直接证明现金的流入或流出，是登记现金日...
日记账是会计核算中的一种账簿,用于按时间顺序记录企业的经济业务。它的格式和登记方法如下:格式: 日期凭证号摘要借方金额贷方金额余额 登记方法:1. 在日记账的第一行填写日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额和余额等信息。2. 按照时间顺序,将每笔经济业务的借贷方金额分别填写在相应的栏位中。3. 每次登记完一...
复核现金日记账是将当天登记的现金业务再核实一遍,并保证登记的每一项业务正确无误。 盘点现金,从保险柜取出现金时需遮住密码,取出现金后马上将保险柜锁回,在手工点钞验钞时仍然是正、反面点两遍,一方面确认金额;另一方面确认无假币。 账实核对指的是将盘点的现金和现金日记账的余额进行核对,保证无误。若两者有误差...
出纳做的事：登记银行存款日记账和现金日记账 出纳管钱，会计管账 出纳要登记银行存款日记账，然后和会计的总账进行核对。银行存款日记账可以这样设计格式：现金日记账可以这样设置格式：想要领取Excel表格的朋友，需要先关注我的百家号。出纳做的事：如何用excel登记库存现金日记账 用Excel做手工账（据现金分类账和银行...
首先,要准备好日记账的格式。日记账通常包括日期、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。在登记日记账之前,需要根据企业的实际情况确定好日记账的格式,确保每一笔交易都可以清晰地记录下来。 其次,要按照交易的发生时间顺序进行登记。在日记账中,每一笔交易都应该按照发生的时间顺序进行登记,这样可以更清晰地了解每一...
日记账的登记方法 1、依据:根据记账凭证中所记录的日期、凭证字号及摘要填人日记账相应的栏目中。 2、栏目登记:“账户名称”根据记账凭证中的会计科目按先后顺序登记,而后按账户名称对应的方向将金额列入“借方金额”或“贷方金额”。每页记账记满应将借方金额与贷方金额加总,填人最后一行栏目登记的金额栏中,并在摘...