如果日记账登错了,出纳员需要用红笔在手工账错误的一行划红线,然后再把正确的用蓝笔登记在后面,不允许金额的涂改。 同时,出纳员还需要对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,以避免错账和假票的发生。登记报销款项时,需要详细注明报销款项、报销金额、报销人及对应的发票号码等以便核对。 在登记日记账时,最要注意的...
格式: 日期凭证号摘要借方金额贷方金额余额 登记方法:1. 在日记账的第一行填写日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额和余额等信息。2. 按照时间顺序,将每笔经济业务的借贷方金额分别填写在相应的栏位中。3. 每次登记完一笔经济业务后,需要重新计算余额,并填写在余额栏中。4. 在日记账中,每张凭证对应一行记录,...
当收款单状态为“已收款”时,系统自动按照(收款账户&币别&收款金额)登记日记账;“取消收款”时,自动删除对应日记账。 当付款单状态为“已付款”时,系统自动按照(付款账户&币别&(付款金额+坐扣手续费))登记日记账;“取消付款”时,自动删除对应日记账。 当代发单状态为“已付款”时,系统自动按照(付款账户&币别...
复核现金日记账是将当天登记的现金业务再核实一遍,并保证登记的每一项业务正确无误。 盘点现金,从保险柜取出现金时需遮住密码,取出现金后马上将保险柜锁回,在手工点钞验钞时仍然是正、反面点两遍,一方面确认金额;另一方面确认无假币。 账实核对指的是将盘点的现金和现金日记账的余额进行核对,保证无误。若两者有误差...
登记现金日记账的依据主要包括以下几个方面，这些依据是确保现金交易记录准确、完整的关键要素。一、原始凭证 原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。对于现金日记账来说，常见的原始凭证包括收据、发票、银行对账单等。这些凭证能够直接证明现金的流入或流出，是登记现金日...
日记账是一种原始的会计分录登记簿,记录每一项交易或事项的借贷科目及对应的金额。出纳人员在登记日记账时,需遵循"逐日逐笔登记,每日结出余额"的原则进行记账。 出纳人员在登记日记账时,要牢记总体要求:专人登记,数字真实,表达准确,摘要简洁清楚,书写工整,内容完整,账款相符,登账及时,不重记或漏记,按期结账,按规...
日记账的登记方法 1、依据:根据记账凭证中所记录的日期、凭证字号及摘要填人日记账相应的栏目中。 2、栏目登记:“账户名称”根据记账凭证中的会计科目按先后顺序登记,而后按账户名称对应的方向将金额列入“借方金额”或“贷方金额”。每页记账记满应将借方金额与贷方金额加总,填人最后一行栏目登记的金额栏中,并在摘...
凭证是日记账笔记的核心,在好会计中,可以通过以下步骤进行凭证登记:1. 进入财务模块,点击“凭证管理”;2. 点击“新增凭证”;3. 填写凭证日期、凭证字号等信息;4. 填写借贷金额、科目等信息;5. 点击“保存”即可完成凭证登记。示例:某公司进行建设工程,银行贷款200000元,应付工程款200000元。需要编制一张贷款凭证...
下面,我将详细介绍登记日记账的具体要求。 一、日记账的定义 日记账是指记录每天发生的各种交易、经济活动以及其他财务事项的账簿。它是企业或个人进行财务管理的基础,能够帮助我们准确地了解自己的经济收支情况。 二、日记账的内容 1.日期:每笔交易都应该标注日期,以便于查询和统计。 2.摘要:简单明了地描述每笔交易...