现金预算是企业财务管理的关键工具,编制步骤包括: 1. **期初现金余额**:基于上期期末现金数据,作为编制起点。 2. **现金收入预测**:需覆盖所有现金来源,如销售收入(结合信用政策预判回款节奏)、投资收益或其他经营性收入。 3. **现金支出预测**:包括经营性支出(采购、人工、费用等)和非经营性支出(设备购置、偿债等),需考虑付款周期及合
编制现金预算表的方法包括现金收支法、调整净收益法(间接法)、资产负债表法和滚动预算法。 1. **现金预算的意义**: - **确保流动性**:通过预测现金流入与流出,避免资金链断裂。 - **规划资金需求**:提前识别资金缺口或盈余,决定融资或投资策略。 - **控制收支**:监控实际现金流与预算的差异,优化...
现金预算编制需要遵循一些基本原则,以确保预算的准确性和可操作性: 2.1 首先,企业需要明确编制现金预算的目标。这些目标应与企业的整体战略和财务目标相一致。例如,企业可能希望通过现金预算来降低资金成本、改善现金流量、增加投资回报等。 2.2 现金预算编制需要综合考虑多个方面的因素,包括销售收入、成本支出、投资支出、...
下列关于现金预算的编制,说法正确的是()。 根据您输入的内容,为您匹配到题目: **下列关于现金预算的编制,说法正确的是()。** A. 现金预算又称为现金收支预算 B. 可供使用现金=期初余额-现金收入 C. 可供使用现金+现金支出=现金余缺 D. 现金余缺-现金筹措-现金运用=期末现金余额 **答案**: A ©2024...
例如,某制造企业通过现金预算发现第三季度存在200万元资金缺口,随即推迟非必要采购,并申请短期贷款,成功规避了流动性危机。 二、现金预算表的编制步骤 1. 确定预算周期与目标 根据企业需求选择预算周期(如月度、季度),明确预算目标(如控制成本、扩大投资)。 2. 收集历史数据与预测信息 历史...
现金预算编制的基本要求(ABCD)A以业务数据B以公司基本的财务政策为依据C强调付现成本、费用的有效性、合理性D以现金数据为基础
现金预算的编制方法包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的计算,以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案,需以其他预算为基础汇总相关现金收支。 1. **判断题目是否包含答案**:题目已明确现金预算的编制内容、数据来源(销售预算、生产预算等现金收支的汇总)及调整资金余缺的目的,说明存在明确知识点。 2. **判...
编制现金预算对企业而言至关重要，主要有以下几个原因：一、保障资金流动 现金预算能够准确预测企业未来的现金流入和流出情况，确保企业拥有充足的现金流，从而有效避免现金流断裂的风险。 通过预算，企业可以更好地把握资金的来源和使用情况，及时调整经营策略，确保企业的正常运营不受影响。二、优化资源配置 ...
一、编制目的。根据企业预算年度的现金收支业务情况,规划现金收入的来源、数量,以及现金支出的方向和数量,统筹安排资金,做好资金的筹集和灵活使用,保证企业经营活动的正常运转。资金是企业发生和生存的前提条…
现金预算编制是指企业或个人基于其未来的现金流入和流出情况，进行的一种财务预算。现金预算编制是企业财务管理中的重要环节，其主要目的是确保企业拥有足够的现金来应对日常运营和应急需求，同时避免不必要的现金闲置。具体来说，现金预算编制包含了以下几个核心内容：1. 现金流入预测。预测企业未来的现金收入...