现金预算的编制方法有两种,分别是直接法和间接法,在我国,规定采用直接法进行编制。 直接法又分为工作底稿法和”T”形账户法。首先介绍工作底稿法,这种方法是通过编制详细的工作底稿,直接估算所有现金来源和现金支出,并计算出现金余额。这种方法需要准确收集和估算现金流量的数据,同时也能够提供更具体的细节和信息。 另...
1. 收集必要的数据:包括销售预测、生产计划、采购计划、费用预算等,这些数据是编制现金预算的基础。 2. 预测现金流入:根据销售预测和收款计划,预测未来一段时间内的现金收入。包括销售收入、其他业务收入、投资收益等。 3. 预测现金流出:根据生产计划、采购计划、费用预算等,预测未来一段时间内的现金支出。包括原材料...
采用"T"形账户法,就是以"T"形账户为手段,以损益表和资产负债表数据为基础,对每一项目进行分析并编制调整分录,从而编制出现金流量表,采用"T"形账户法编制出现金流量表的程序如下: 第一步:为所有的非现金项目(包括资产负债表和损益表项目)分别开设"T"形账户,并将各自的期末期初变动数过入该账户. 第二步:开...
答:现金预算一般按年分季或分月编制,采用现金收支预算法。现金收支预算法是将预算期内可能发生的一切现金收支分类列入现金预算表内,以确定收支差异,从而采取适当的财务对策的方法。其内容包括: (1)、现金流入包括期初现金余额和本期现金收入额。本期现金收入主要来源于:①工程结算收入;②产品销售收入;③其他业务收入...
现金预算的编制首先需要明确预算期间,通常是一年或一季度。接着,根据企业的实际运营情况,确定预算期间内的所有现金收支项目,包括销售收入、应收账款回收、应付账款支付、员工薪酬、税费缴纳等。 3.2 预测现金收入 预测现金收入是现金预算编制的关键环节。企业应根据历史销售数据、市场...
(1)现金预算的含义:现金预算是反映企业在预算期现金收入、现金支出和资本融通情况的预算。(2)编制现金预算的主要依据:销售预算、购货预算、销售及管理费用预算、其他现金收支预算中涉及现金收支的部分。(3)现金预算的构成内容:①现金收入,包括预算期初现金余额及预算期内的现金收入。现金收入由以下三个方面组成:经营活...
现金预算编制需要遵循一些基本原则,以确保预算的准确性和可操作性: 2.1 首先,企业需要明确编制现金预算的目标。这些目标应与企业的整体战略和财务目标相一致。例如,企业可能希望通过现金预算来降低资金成本、改善现金流量、增加投资回报等。 2.2 现金预算编制需要综合考虑多个方面的因素,包括销售收入、成本支出、投资支出、...
解析 答案:现金预算的编制过程通常包括以下几个步骤:首先,进行现金收入预测,包括销售收入、应收账款回收等;其次,进行现金支出预测,包括采购支出、工资支出、税费支出等;然后,根据预测的现金收入和支出计算现金盈余或赤字;最后,根据现金盈余或赤字情况制定相应的现金管理策略,如调整现金持有量、进行短期投资或筹资等。
百度试题 结果1 题目现金预算的编制依据 A. 日常业务预算 B. 预计利润表 C. 预计资产负债表 D. 专门决策预算 相关知识点: 试题来源: 解析 [答案]AD [解析]现金预算亦称现金收支预算,它是以日常业务预算和专门决策预算为基础编制的。反馈 收藏