流动资产:货币资金、应收账款、交易性金融资产、应收票据、预付账款、其它应收款、存货、一年内到期的非流动资产、其它流动资产等。 速动资产:货币资金、交易性金融资产、各种应收款项等。 流动负债:短期借款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应收税费、其它应付款
注会财管第二章第二节笔记短期偿债能力:1.流动资产-流动负债=营运资金2.流动负债/货币资金=现金比率3.流动负债/速动资产=速动比率4.流动负债/流动资产=流动比率5.息税前利润/利息=利息保障保障倍数
超过的那部分就是超额现金，也就是总现金-［流动负债-（流动资产-总现金）］。它暂时无用，少了它企...
财务报表分析的主要指标包括流动资产、流动负债和净流动资产，其中流动资产包括库存、现金、银行存款、其他...
在计算自由现金流时，首先要考虑净资本运营，即流动资产减去流动负债，计算出的净资本运营金额，就是自由...
流动比率是流动资产与流动负债之比。一般认为工业生产性企业合理的流动比率最低应该是2。这是因为流动资产中变现能力最差的存货金额约占流动资产总额的一半，剩下的流动性较强的流动资产至少要等于流动负债，这样企业的短期偿债能力才会有保证。格雷厄姆在《聪明的投资者》中提出的防御型投资者选股标准是：...
你的解释是正确的。现金净流量是指企业在一定时期内（通常是一个会计年度或一个半年度）内经营活动产生的现金流量净额。它是由经营活动产生的现金流量净额减去资本支出（包括购买固定资产、投资和偿还债务等）所得到的结果。现金净流量的计算公式如下：现金净流量 = 经营活动产生的现金流量净额 - 资本...
因为资产和负债都不是对应现金 这里你说的流动资产和流动负债一般是企业经营活动过程中自然产生的 比如：...
现金短债是指流动资产超过流动负债的情况，会使企业的短期偿债能力指标更强。现金短期债务比率是指企业偿还债务成本和支付债务利息的能力，是企业全部债务与全部资金来源的比率。短期债务比率是指用来说明企业债务占全部资金比例的债务与资产、净资产的关联。以上就是 现金短债比 相关内容。现金流动负债比率...
产权比率=负债/权益权益乘数=资产/权益偿债能力:还本付息营运资本=流动资产-流动负债流动比率=流动资产/流负债流动资产-存货=货币资金+应收帐款速动比率=速动资产/流动负债流动资产-存货-应收=货币资金现金比率=现金资产/流动负债 评论 首赞 (0/1000) 评论 推荐帖子 现可可 41分钟前 有限责任公司的股东之间可以...