具体操作如下: 一、记录所得税费用 在会计分录中,首先需要记录所得税费用。这通常是在企业所得税汇算清缴后,根据应纳税所得额计算得出的。 会计分录的借方应记录为“管理费用——所得税”,贷方则记录为“应交税费——应交企业所得税”。这样做是为了将所得税费用正确地归类到管理费用中,并同时反映出企业应交...
借:应交税费-应交企业所得税 20,000 借:所得税费用-当期所得税费用 1,000 贷:银行存款 21,000 第四种情况: 2021年末计提了20000元企业所得税,实际汇算清缴时补缴税款为50000元,差额30000元经判断为重要的前期差错,汇算清缴补缴税款的会计分录: 借:应交税费-应交企业所得税 20,000 借:以前年度损益调整 3...
在小企业会计准则下,企业所得税汇算清缴补缴上年度企业所得税的会计分录是这样的: 1. 计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 2. 缴纳时:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 这样的处理方式是基于《小企业会计准则》的规定,企业所得税汇算清缴涉及补退税的,既不确认递延所得税,也不进行追溯调整...
纳税调增调减的费用,是不用账务处理的,只要对补缴的所得税费用进行补记提,并缴纳所得税费用,借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时/共30课时 9999+ 真账实操会计校长班-收官期1 已更1课时...
汇算清缴补缴所得税款的会计分录应当记录为管理费用。具体操作如下: 一、记录所得税费用 在会计分录中,首先需要记录所得税费用。这通常是在企业所得税汇算清缴后,根据应纳税所得额计算得出的。 会计分录的借方
老师好:我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款,我做会计分录:借:所得税费用贷:应交税费～应交所得税;缴纳时借:应交税费～应交所得税;贷:银存;月末结账借:本年利润贷:所得税费用。这样做会计分录对吗?2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗?
红冲预提费用借其他应付款，贷以前年度损益调整， 计提企业所得的税 借以前年度损益调整 贷应交税费、...
2021年有费用3万元不用支付,2021年已经做成本结账,扣减利润,在2022年汇算清缴时,调整利润3万元,补缴所得税750元,这个补缴所得税,要怎么做会计分录. 小型微利企业,小企业会计准则《1》借:所得税费用750 贷:应交税费-所得税750 借:应交税费-所得税750 贷:银行存款750 《2》借:利润分配-未分配利润750 贷:...
后来汇算清缴我调增了15年费用。则15年利润变少,所得税也可以退一些。那么我事后还需要做什么会计分录吗 答: 你好,不涉及如果是所得税的 借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款 你好 我汇算清缴缴纳的时候。会计分录借 所得税-所得税费用 1124.31贷 银行存款 ...
1.2022年管理费用多预提了九万,年底未发生,忘记红冲了,现在2023年,预计在汇算清缴前不会发生,那么对于这九万怎么进行会计处理呢,会计分录请详细解答一下 2.如果等到四月份企业所得税汇算清缴,则肯定会纳税调增补缴企业所得税,则补缴的会计分录和缴纳的会计分录麻烦详细写一下 3.如果以上两步做好了,那么2022年的年度...