Ch03 期汇合同交易 第三讲期汇交易的会计处理 案例 美国西蒙公司2004年12月1日向法国某出口商购进商品一批，价值90000欧元，双方约定2005年1月31日付款。该公司功能货币为美元。12月1日、12月31日和1月31日三个时点上美元对欧元的汇率，分别为$l＝€5；$l＝€4.5；$l＝€6。能否规避汇率变动风险？如何规避...
投机者运用期汇合同做多(买进远期外汇)时,合同一直持有至到期日,如果合同到期日的实际汇率大于合同远期汇率,则投机者( )A、获利B、亏损C、不一定D、是否获利与到期
2. 双方在履行本合同过程中发生的争议,应通过友好协商解决;协商不成的,任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。 五、其他条款 1. 本合同自双方签字(或盖章)之日起生效,有效期至交割日结束。 2. 本合同一式两份,甲乙双方各执一份,具有同等法律效力。 甲方(签字/盖章):___ 日期:___年___月___日...
第五章期汇合同的运用及其会计处理本章内容期汇合同的基本概念外币交易的套期保值外币约定付款套期保值投资净额的套期保值第一节期汇合同的基本概念一、套期保值和期汇合同套期保值,指买进或卖出期货用来避免交易风险所采取的一种措施。这种做法不仅在商品交易市场上采用,而且在国际金融市场上也经常被采用,以避免汇率...
远期外汇合约又称期汇交易,是指买卖外汇双方先签订合同,规定买卖外汇的数量、汇率和未来交割外汇的时间,到了规定的交割日期双方再按合同规定办理货币收付的外汇交易。 两者的主要差异如下: 1、市场性质不同 外汇期货合约是在集中市场(交易所)交易,而外汇远期合约的交易则是在店头市场(银行柜台)进行。
1. 本合同自双方签字(或盖章)之日起生效。合同一式两份,甲乙双方各执一份。 2. 本合同未尽事宜,双方可另行签订补充协议进行约定。补充协议与本合同具有同等法律效力。 3. 在本合同有效期内,双方均不得擅自变更或解除本合同。如需变更或解除本合同,应提前书面通知对方,并协商达成书面协议。 4. 本合同到期后自...
某进口商运用期汇合同对外币应付款进行套期保值,如合同中的远期汇率升水,则表示进口商套期保值最终不利。( )
交易货币种类:___;交易金额:___;交易期限:自合同签订之日起至约定结汇日期止;结汇汇率:按照本合同约定的汇率执行。 第三条 双方权利义务 一、甲方的权利义务 (一)甲方应按照本合同约定向乙方支付货款。 (二)甲方应按照本合同约定向乙方提供办理结汇所需的单据及文件。 (三)甲方应确保其提供的单据及文件真实、...
外汇期货合同 生产生活中,人们都会进行商品的交易,我们支付商品的价款,商家给我们商品。但是有些东西数额较大,一次性支付可能存在一定的困难,所以便可以先支付一定费用的保证金或者是佣金,按照合同规定的时间内偿清价款即可。此种交易方式我们称为外汇期货,那么外汇期货合同外汇远期合约的区别是什么?