Ch03 期汇合同交易 第三讲期汇交易的会计处理 案例 美国西蒙公司2004年12月1日向法国某出口商购进商品一批，价值90000欧元，双方约定2005年1月31日付款。该公司功能货币为美元。12月1日、12月31日和1月31日三个时点上美元对欧元的汇率，分别为$l＝€5；$l＝€4.5；$l＝€6。能否规避汇率变动风险？如何规避...
投机者运用期汇合同做多(买进远期外汇)时,合同一直持有至到期日,如果合同到期日的实际汇率大于合同远期汇率,则投机者( )A、获利B、亏损C、不一定D、是否获利与到期
第五章期汇合同的运用及其会计处理本章内容期汇合同的基本概念外币交易的套期保值外币约定付款套期保值投资净额的套期保值第一节期汇合同的基本概念一、套期保值和期汇合同套期保值,指买进或卖出期货用来避免交易风险所采取的一种措施。这种做法不仅在商品交易市场上采用,而且在国际金融市场上也经常被采用,以避免汇率...
2. 双方在履行本合同过程中发生的争议,应通过友好协商解决;协商不成的,任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。 五、其他条款 1. 本合同自双方签字(或盖章)之日起生效,有效期至交割日结束。 2. 本合同一式两份,甲乙双方各执一份,具有同等法律效力。 甲方(签字/盖章):___ 日期:___年___月___日...
外币交易套期保值中,期汇合同产生的升水或贴水的会计处理需根据套期类型判断。若为现金流量套期(常见于外币交易),其有效部分的升水或贴水应递延计入其他综合收益,待被套期项目影响损益时转入当期损益。选项B“递延汇兑损益”符合这一逻辑,代表将升水/贴水暂时递延而非直接计入当期损益(A错误)。选项C涉及调整购销成本,与...
(1)一次性付款:甲方应在本合同签订之日起___个工作日内,将购买外币的款项支付给乙方。 (2)分期付款:甲方应按照本合同的约定,分期将购买外币的款项支付给乙方。 第四条 交割方式 4.1 甲方购买的外币的交割方式如下: (1)即期交割:甲方应在合同到期日后___个工作日内,将购买的外币支付给乙方。 (2)远期交割...
远期外汇合约又称期汇交易,是指买卖外汇双方先签订合同,规定买卖外汇的数量、汇率和未来交割外汇的时间,到了规定的交割日期双方再按合同规定办理货币收付的外汇交易。 两者的主要差异如下: 1、市场性质不同 外汇期货合约是在集中市场(交易所)交易,而外汇远期合约的交易则是在店头市场(银行柜台)进行。
第二条借款期限自第一笔用汇日起到还清全部本息日止,即从___年__月__日至___年__月__日,共__月。 第三条在合同规定的借款期限内,贷款基准利率为按__月浮动,利息每季计收一次。 第四条甲方愿遵守《中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法》和其它有关规定,按乙方的要求提供使用贷款的有关情况、财务...
1. 本合同自双方签字(或盖章)之日起生效。合同一式两份,甲乙双方各执一份。 2. 本合同未尽事宜,双方可另行签订补充协议进行约定。补充协议与本合同具有同等法律效力。 3. 在本合同有效期内,双方均不得擅自变更或解除本合同。如需变更或解除本合同,应提前书面通知对方,并协商达成书面协议。 4. 本合同到期后自...
3) forward exchange contract 远期汇兑合同,期汇合同4) forward exchange contract 远期外汇合约 1. As the forward exchange contract has been more and more widely used,the foreign exchange market was activated and strengthened as well as the default risk involved. 随着远期外汇合约近几年来在我国...