2.员工出差后报销差旅费,且款项全部花完 会计分录: 借:管理费用/销售费用——差旅费 贷:其他应收款——XX员工 如果员工出差后报销的差旅费金额与预借金额相等,即款项全部花完,则通过此分录将其他应收款(即之前借给员工的款项)冲销,并计入管理费用或销售费用(根据员工出差的目的来决定)。 3.员工出差后报销差旅费...
贷:库存现金 报销时 全部花完 借:管理费用——差旅费 贷:其他应收款 有剩余现金 借:库存现金 管理费用——差旅费 贷:其他应收款 补款时 借:管理费用-差旅费 贷:库存现金 其他应收款 差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。 交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船...
1、计入“管理费用-差旅费”: 管理部门或后勤部门人员出差发生的费用。 2、计入“销售费用-差旅费”: 销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费。 3、计入“业务招待费”: 企业为客户承担的差旅费。 4、计入“业务宣传费”: 员工为了宣传产品发生...
差旅费是指出差旅途中的费用支出,包括交通费、住宿费、伙食补助费及其他支出。差旅费是为了保证出差人员的正常生活和工作需要而发生的必要支出,是一种合理的经济补偿。差旅费的报销标准是根据国家和地方的有关规定制定的,目的是为了规范差旅费的管理,防止浪费和挥霍,同时也要考虑出差人员的实际情况,保障其合法权益...
差旅费(住宿费/交通费/伙食补助)报销支付标准(全国) 关于差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的解读 近日,财政部办公厅、国管局办公室、中直管理局办公室联合印发了《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》(财办行〔2019〕104号)...
几天后,一则关于财务报销工作的通知和《差旅费报销手册》同时发到了官兵手中。通知明确:以后凡是官兵先行垫付的各类经费支出,机关承诺在3个工作日内完成审核报销;对于因特殊原因导致的程序、票据有误等问题,在不违反相关规定的情况下,经核实后由机关统一出具情况说明作为报销凭证,确保不再出现“因公损私”的情况...
费用报销单是员工对公务支出的记录,用于申请公司补偿。差旅费则涵盖了员工出差期间的所有花费,如交通、住宿、餐饮等。 2、为何重要 有效管理费用报销单和差旅费能确保企业资金流动的透明度,防止浪费,同时维护员工权益。 3、背景挑战 传统手动处理方式易出错,耗时且难以追踪,而数字化工具的引入可以改变这一状况。
(五)专家报销会议评审差旅费问题 专家费除了培训中产生的专家授课费用有文件明确外,专家因为咨询、评审、论证、验收等事由而发生的差旅费用均没有相关文件加以明确。首先,专家由此产生的差旅费应该由谁承担,是派出单位还是邀请单位;其次,专家得到相应劳务报酬情况下,还可不可以报销差旅费。目前,各个省市,甚至同一省市不...
1.某单位支付某工作人员2018 年1 月2-9 日调研期间车票、住宿费、伙食补助及市内交通费3877.50 元,其中用一张2018年1 月13 日开具的住宿费发票报销560 元,发票开具日期与出差期间不符。 2.某单位支付外出培训差旅费,所附会议通知显示会议期间为2019 年3 月18-19日...