首先,我们需要获取或编制应收票据明细表。该表需要详细记录公司应收票据的款项、票面金额、贴现金额等信息,为盘点应收票据提供精准的数据来源。 接下来,监盘库存票据是一个至关重要的步骤,需要核对应收票据的实物库存是否与应收票据明细表上的记录一致。如果发现差异,需要进行进一步调查核实。 抽取部分票据向出票人函证是...
应收票据盘点程序: ①获取或编制应收票据明细表,复合加计正确,并核对其期末余额合计数与报表数、总帐数和明细账合计数是否相符. ②监盘库存票据 ③必要时,抽取部分票据向出票人函证,证实其存在性和可收回性,编制函证结果汇总表. ④检查有疑问的商业票据是否曾经更换或转期,或向出票人函询以确定其兑现能力. ⑤验明...