因此,借方余额并不需要进行重分类,而是作为预缴或多交的税款在后续期间进行抵减或处理。 法规依据: 虽然《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十三条主要规定了非货币形式收入的公允价值确定,但并未直接涉及应交税费未交增值税的会计处理。然而,从会计和税法原理出发,多交的税款应作为企业的资产(如预缴税款)或在未来抵减应交
不用年末，每个月月末都需要这么多的。因为应交税费会出现负数余额，所以把它重分类。
本案为一起买卖合同纠纷案件,海易公司上诉请求:1.撤销一审民事判决第五项;2.改判百业星公司向我公司赔偿未开具增值税专用发票导致的城建税及附加的税款损失390031.01元;3.改判百业星公司向我公司赔偿未开具增值税专用发票导致的企业所得税损失4412115.55元;4.改判王某某对上述第2、3项给付义务承担连带清偿责任;5.改...
所以需要重分类至其他流动资产。比如1、“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵...
【年报审计】“应交税费”只有两个明细科目有余额:①“应交税费——应交增值税(进项税额)”借方余额1000,②“应交税费——未交增值税”贷方余额3000。未交增值税贷方余额大于进项税借方余额的情况下,是否要把进项税重分类到其他流动资产? Joy于2024-05-31 19:13 发布 709次浏览...
贷:应交税费-进项税 238,869.68借:其他流动资产 760贷:应交税费-增值税减免税金 760那个减免税金本期发生的280是税控服务费,账里面的做法见下图: 郭老师 解答 2020-02-04 09:43 不要做其他流动资产重分类是软件自动的,不需要做分录的应交税费不允许出现负数,自动重分类的 唧唧哇哇 追问 2020-02-04 10:09...
如果未达到收入确认条件，不确认收入的话，借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税-销项...
百度试题 结果1 题目下列应交税费科目余额应重分类至其他流动负债的是( ) A. 未交增值税贷方余额 B. 未交增值税借方余额 C. 待认证进项税额 D. 待转销项税 相关知识点: 试题来源: 解析 D 反馈 收藏
老师:对于提前确认了收入,但未确认增值税纳税义务的,增值税应该计入“应交税费-待转销项税额”,还是应该先计入“应交税费-应交增值税-销项税额”,然后再做一笔 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:其他流动负债 。把他重分类进其他流动负债? 娜娜
老师资产负债表应交税费是负数这样有影响吗？这个未交增值税借方余额是留抵进项税额，不需要重分类吗 ...