根据题目,甲公司月末计算应缴纳的增值税时,计算方式为销项税额2100万元减去进项税额200万元,得到应纳税额1900万元。但题目中提到的公式为(2100-200)-1000=900万元,可能存在特殊抵扣或政策调整导致额外扣除1000万元。最终未交增值税为900万元,需从“应交税费——应交增值税”结转至“应交税费——未交增值税”明细科目,...
应交税费未交增值税=当月销项税额-当月进项税额-上月留抵税额+进项税额转出-加计扣除。未交增值税是“应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当""应交税金--应交增值税""为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映...
您好 应交税费—未交增值税=销项税额-进项税额%2B进项税额转出-上期留抵
一,对于一般纳税人: 应纳税额的计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额.销项税额是根据销售额和适用税率计算得出的,具体公式为:销项税额=销售额×税率. 如果当期销项税额小于当期进项税额,其不足部分可以结转下期继续抵扣. 若存在未交增值税,即应纳税额大于零且未在规定期限内缴纳,那么这部分税额就是应交...
应交税费未交增值税计算公式 2024-12-10 20:07:41 其他 应交税费未交增值税的计算公式主要取决于纳税人的纳税规定和税率.一般来说,对于一般纳税人,其应缴纳的增值税是基于销项税额减去进项税额来计算的. 一,一般纳税人的增值税计算公式 销项税额的计算:销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务,按照销售额和...
一般情况下，税率都在3%~5%之间，因此，这里可以按照4%的税率来计算，城建税应纳税额为：12189.89/(...
说明出口货物的进项税未抵扣完，才需退还未抵扣部分。第一题错误，当期应纳税额34万元，说明应退税额已全部抵扣，应退税额为0,期未应纳税额为34万元。第二题正确，只有负数（既多交数）才能留待下期抵扣，当期应纳税额＋38万元，期末留抵数就为0了。不知这样回答你是否满意。
应交税费未交增值税学科计算具体内容 1、销项税可分别"进项税"、"销项税"、"进出口退税"、"进项税转出"、"已交税费"、"转走未交增值税"、"转走多交企业增值税"等设定三级明细科目. 2、应交税金-未交增值税:该课程计算企业增值税月度终了后应缴未缴增值税及其多缴纳增值税.大学本科目地借方发生额体现企业...
计提未交增值税账务处理如下:1,核算计提未交增值税:企业需要按照当期应纳增值税的计算方法,核算出应纳未缴纳的增值税金额,并将其计提为当期费用或负债.计提未交增值税一般计入"管理费用"或"其他应付款"等科目;2,调整上... 查看全文 郑萌律师 执业7年 资质认证 2023-05-26 应交税费未交增值税计算公式 法律...
三,应交税费应交增值税转出未交增值税的计算 综合以上两点,应交税费应交增值税转出未交增值税的计算,首先需要确定当期应纳税额,即当期销项税额减去当期进项税额的余额.然后,根据月末结账时"应交税金——应交增值税"科目的余额情况,确定是否需要转出未交增值税.如果需要转出,则按照上述规则进行核算. 请注意,具体的...