具体而言,应交税费未交增值税指企业在当前的账期内及之前期间中,计算应交的增值税后,未缴纳的增值税额。 对于一般纳税人,计算应交税费未交增值税的方法如下:当月计算出需要交纳增值税时,应做分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-未交增值税;当月不需要交纳增值税时,不需要做账务处理,留待以...
应交税费未交增值税=当月销项税额-当月进项税额-上月留抵税额+进项税额转出-加计扣除。未交增值税是“应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当""应交税金--应交增值税""为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映...
一,对于一般纳税人: 应纳税额的计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额.销项税额是根据销售额和适用税率计算得出的,具体公式为:销项税额=销售额×税率. 如果当期销项税额小于当期进项税额,其不足部分可以结转下期继续抵扣. 若存在未交增值税,即应纳税额大于零且未在规定期限内缴纳,那么这部分税额就是应交...
您好 应交税费—未交增值税=销项税额-进项税额%2B进项税额转出-上期留抵
应交税费未交增值税计算公式 2 小时前 应交税费未交增值税的计算公式主要取决于纳税人的纳税规定和税率。一般来说,对于一般纳税人,其应缴纳的增值税是基于销项税额减去进项税额来计算的。 一、一般纳税人的增值税计算公式 销项税额的计算:销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务,按照销售额和规定的税率计算的...
未交增值税是“ 应交税费”的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当""应交税金--应交增值税""为贷方余额时,为应缴增值税,应将其贷方余额转入该科目的贷方,反映企业未缴的增值税;当""应交税费--应交增值税""为多交增值税时,应将其多缴的增值税转入该科目的借...
在月份终了时进行核算,当“应交税金——应交增值税”为少交增值税时,应将少交的增值税转入该科目的贷方,反映企业未交的增值税;当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时,应将其多交的增值税转入该科目的借方,反映企业多交的增值税。 三、应交税费应交增值税转出未交增值税的计算 综合以上两点,应交...
计提未交增值税账务处理如下:1,核算计提未交增值税:企业需要按照当期应纳增值税的计算方法,核算出应纳未缴纳的增值税金额,并将其计提为当期费用或负债.计提未交增值税一般计入"管理费用"或"其他应付款"等科目;2,调整上... 查看全文 郑萌律师 执业6年 资质认证 2023-05-26 应交税费未交增值税计算公式 法律...
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)*** 2月:借:应交税费-未交增值税 7000 贷:银行存款 7000 "应交税费-未交增值税"科目的核算 1、一般纳税人(目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业)的处理 (1)月末若计算出当月需要交纳增值税时(通常情况下,是指销项税额等贷方科目发生数大于进项税额等借方科目发...
一般情况下，税率都在3%~5%之间，因此，这里可以按照4%的税率来计算，城建税应纳税额为：12189.89/(...