老师预收款100万,还没有开票这个月,要暂估成本的话,应交税费销项税就得缴税,没有那么多进项抵扣怎么办呢可不可以有办法不交这个预收账款的税, 答: 根据中国税收法律规定,老师预收账款100万,应付税费。一般情况下,由于没有进项可以抵扣,因此不能免税。但是,若老师可以将预收款100万支付给其他具有税收减免资格的企业,则可以减免税费。如果
一月份分录:借:应收账款 贷:主营业务收入-工程结算收入 应交税费-应交增值税(销项税)暂佑成本:借:工程施工-暂估 贷:应付账款-暂估款按暂估结转成本:借:主营业务成本贷:工程施工-暂估取得发票时:借:工程施工-暂估(红字) 工程施工-合同成本(黑字) 应交税费-应交增值税 贷:银行存款/应付/预付账款(黑字)...
开票收入:借:应收账款-开票应收贷:主营业务收入-开票收入应交税费-增值税-销项税-开票税金冲销发货收入:借:主营业务收入-发货收入应交税费-增值税-销项税-发货税金贷:应收账款-发货应收老师,这笔分录是什么意思呢? 1137 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交销项税额-销项税额抵减 应交税费-应...
在这种情况下，你需要先补记账务处理应交税费—应交增值税（销项税额）。具体操作如下： 1. 借：应...
老师，我之前暂估了收入：做账为：借：应收账款贷：主营业务收入，没有做应交税费—应交增值税（销项...
请问本月暂估收入要把销项税也暂估进去分录是不是借:应付账款贷:主营业务收入 应交税费——销项下个月冲回就行了 arale08于2018-05-03 10:24 发布 1394次浏览邹老师 职称: 注册税务师+中级会计师 2018-05-03 10:26 你好,收入是不可以暂估的
借：应收账款 772531.33 贷：主营业务收入728803.13 应交税费-销项税额43728.20。我们...
老师,做内部账套时我在2月做应收暂估时:借:应收账款-暂估 100 贷:主营业务收入 97.09 应交税费-应交增值税-销项税额 2.91 到了7月客户才确定开100元发票,开出发票时先红冲2月暂估,再做同上分录,只不过暂估改成确认收入,公司性质有一些应收没办法一下开出发票,只能用暂估入账,导致销项税额一部分是增加的,...
比如这个月的已开票收入是2万,未开票收入是5万,之前已经做了分录,借:银行存款 2万 贷:主营业务收入 18867.92 应交税费—应交增值税—销项税额 1132.08月末:借:应收账款 5万 贷:主营业务收入 47169.81 应交税费—应交增值税—销项税额 2830.19 那我这个月暂估成本6万 借:主营业务成本 56603.77 贷:应付账款...
泰安科技(833800.OC)曾于2017年6月30日发布会计差错更正公告,披露泰安科技存在暂估收入未暂估销项税情况,公司2015年度已确认未开票收入应暂估销项税,调增应收账款10,501,668.36元,调增应交税费-待转销项税10,501,668.36元。 大力税手附: 财会【2016】22号规定,按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照...