应交税费——应交增值税（进项税额） 909.09 贷：银行存款10000 2、购进其他非固定资产货物。纳税人购进其他非固定资产货物的进项税额为销货方开具增值税专用发票上注明的增值税额。3、进口非固定资产货物。进口非固定资产货物的进项税额，为海关开具的完税凭证上注明的增值税额。例：甲纳税人进口钢板100吨，价款200...
应交增值税进项 贷： 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税...
你好老师,请问机票火车票可以计算抵扣税额,在申报增值税申报表时填写税额,在做账系统里,按实际发生额全入费用吗还是得把计算抵扣的税额在账里入应交税费-应交增值税(进项税额),剩余部分进费用 Emma于2023-04-23 13:22 发布 287次浏览标签: 玲老师 职称: 会计师 2023-04-23 13:25 进项是实际抵扣的金额。
那像图中这张铁路电子发票，申报增值税对应税额应该填在哪一栏里
谢谢 1.结转进项时:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额2.结转销项时:借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税3.结转进项税额转出:借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 答: 要先把...
而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。二者的区别主要在于：进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况；视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进项税额的差额，为应交增值...
比如购进100 借：原材料 91 应交税费-应交增值税（进项税额）100*9%=9 贷：银行存款100 ...
小规模纳税人核算增值税,只设置“应交税费——应交增值税”科目。 (2)税额计算 ①购进货物时其进项税额不能抵扣: 借:原材料 贷:银行存款 ②销售货物时按不含税价格计算应交增值税: 企业为小规模纳税人,征收率为6%。如果取得含税收入100元,所作分录为: 借:银行存款 100 贷:主营业务收入 (100/(1+6%...
详示规范的增值税发票从取得、认证、待抵扣、转销的核算流程。各企业实际操作不一,1.有的在进项取得增值税发票时,借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额,贷;相关科目;认证后,借:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额,贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额;抵扣时,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:...
借待处理财产损溢贷原材料应交税费应交增值税进项税转出借待处理财产损溢贷库存商品应交税费应交增值税进项税转出借在建工程贷原材料应交税费应交增值税进项税转出销售货物或提供劳务涉及应交税费应交增值税销项税额企业销售货物或者提供应税劳务按专用发票上注明的增值税额