如本基金为ETF,在投资者赎回本基金时,按实收基金的余额占基金净值的比例,对确认有效的赎回款中含有的实收基金,借记本科目,按基金赎回款或转换转出款与实收基金的差额,借记“损益平准金”科目,按结转的股票投资成本、估值增值或减值,贷记“股票投资(成本)”,贷记或借记“股票投资(估值增值)”,按应支付给投资者的...
实收基金应记载的内容主要包括：1. 投资者的投资金额。实收基金反映了企业实际收到的投资者投资金额，因此，首要记录的就是每一笔投资者的投资金额，包括股本、资本公积等。2. 投资比例或股权结构。实收基金还应记录投资者的投资比例或股权结构，体现各投资者在企业中的权益份额。3. 基金的投资方向和...
你好; 这个是所有者权益类科目,实收基金是指投资人按照《基金契约》和《招募说明书》的约定,实际投入基金中的资本。在我国,申请设立证券投资基金,必须按照《证券投资基金管理暂行办法》和《开放式证券投资基金试点办法》的规定办理。基金的设立必须经中国证监会审查批准,由证券公司、信托投资公司和基金管理公司等金融机构...
如果一个公司股东的所有者权益主要是实收基金,那么这个公司的出资能力受影响吗? 答: 实收基金?这个是所有者权益类科目,实收基金是指投资人按照《基金契约》和《招募说明书》的约定,实际投入基金中的资本。在我国,申请设立证券投资基金,必须按照《证券投资基金管理暂行办法》和《开放式证券投资基金试点办法》的规定...
实收基金作为证券投资之前的一笔较大金额的投资,实收基金有比较复杂而精确的核算方式,核算方式因开放式实收基金和封闭式实收基金的不同而有不同的方式。核算的内容为对外发行的基金总额。 实收基金的核算原则为对于封闭基金基本是金额总数不变,并提前确定发行总额。基金发行后总额入账,扣除相关费用后剩余的作为费用。
基金认购是指在基金募集期内投资人购买基金单位的行为。开放式基金的设立募集期不得超过3个月。 1.核算原则 (1)封闭式基金事先确定发行总额,在封闭期内基金单位总数不变。基金成立时,实收基金按实际收到的基金单位发行总额入账。基金发行费收入扣除相关费用后的结余,作为其他收入处理。
实收基金和实收资本的区别是什么，基金公司收到的投资款是记实收资本还是实收基金
老江老师 职称: ,中级会计师 2018-02-27 17:58 你好!有“实收基金”科目,是所有者权益类科目!分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时/共30课时 9999+ 真账实操会计校长班-收官期1 已更1课时/共6课时 9999+ 真账实操会计校长班-二...
(4)计算应付投资人赎款中含有的实收基金、未实现利得和损益平准金。列表表示如右表。 (5)T+2日编制如下会计分录: 借:实收基金 10216 未实现利得 1021.58 损益平准金 681.42 贷:应付赎回款 11859.40 应付赎回费 59.60 (6)T+3日支付赎回款时,编制如下会计分录: ...