如本基金为ETF,在投资者赎回本基金时,按实收基金的余额占基金净值的比例,对确认有效的赎回款中含有的实收基金,借记本科目,按基金赎回款或转换转出款与实收基金的差额,借记“损益平准金”科目,按结转的股票投资成本、估值增值或减值,贷记“股票投资(成本)”,贷记或借记“股票投资(估值增值)”,按应支付给投资者的...
对于开放式基金而言，实收基金是指基金持续经营期间投资人投入的资本，其特点是：基金设立后，基金的总额不固定，投资人可根据具体情况随时申购和赎回基金单位，实收基金总额随着申购、赎回不断发生增减变化。实收基金的变更内容 实收基金包含对外发行的基金份额总额和实收基金份额拆分调整。实收基金份额拆分...
你好; 这个是所有者权益类科目,实收基金是指投资人按照《基金契约》和《招募说明书》的约定,实际投入基金中的资本。在我国,申请设立证券投资基金,必须按照《证券投资基金管理暂行办法》和《开放式证券投资基金试点办法》的规定办理。基金的设立必须经中国证监会审查批准,由证券公司、信托投资公司和基金管理公司等金融机构...
实收基金?这个是所有者权益类科目,实收基金是指投资人按照《基金契约》和《招募说明书》的约定,实际投入基金中的资本。在我国,申请设立证券投资基金,必须按照《证券投资基金管理暂行办法》和《开放式证券投资基金试点办法》的规定办理。基金的设立必须经中国证监会审查批准,由证券公司、信托投资公司和基金管理公司等金融...
实收基金应记载的内容主要包括：1. 投资者的投资金额。实收基金反映了企业实际收到的投资者投资金额，因此，首要记录的就是每一笔投资者的投资金额，包括股本、资本公积等。2. 投资比例或股权结构。实收基金还应记录投资者的投资比例或股权结构，体现各投资者在企业中的权益份额。3. 基金的投资方向和...
实收基金作为证券投资之前的一笔较大金额的投资,实收基金有比较复杂而精确的核算方式,核算方式因开放式实收基金和封闭式实收基金的不同而有不同的方式。核算的内容为对外发行的基金总额。 实收基金的核算原则为对于封闭基金基本是金额总数不变,并提前确定发行总额。基金发行后总额入账,扣除相关费用后剩余的作为费用。
基金认购是指在基金募集期内投资人购买基金单位的行为。开放式基金的设立募集期不得超过3个月。 1.核算原则 (1)封闭式基金事先确定发行总额,在封闭期内基金单位总数不变。基金成立时,实收基金按实际收到的基金单位发行总额入账。基金发行费收入扣除相关费用后的结余,作为其他收入处理。
基金公司发行基金单独建立账套进行核算,月末是否需要合并报表,如果合并报表的话,实收基金可以计入什么科目-实务-问题咨询。财税问答-正保会计网校旗下的专业财税实务答疑平台(原中华会计网校)。
有“实收基金”科目,是所有者权益类科目! 负债类会计科目下,有“其他负债”的科目吗? 答: 负债类科目下,没有其他负债科目,具体的科目如下: 负债 1 2101 短期借款 贷 负债 1 2111 应付票据 贷 负债 1 2121 应付账款 贷 负债 1 2131 预收账款 贷 负债 1 2141 代销商品款 贷 负债 1 2151 应付职工...
请问私募股权投资基金管理公司对合伙企业（发行的基金）的出资款应该记入“实收资本”或是什么科目呢？