说明XXX国税局：我公司为XXXX，税号XXXXX，于XXX年月日，从XXXX公司取得一张发票代码为：XXXXX，发票号码为：XXXXX，的 增值税专用 发票，正常认证抵扣后，对方未取得一式三联的发票即误点击作废处理。现我公司已做进项税额转出处理。共计转出进项税额XXXX元。XXX年月日XXXX公司 1、《增值税暂行条例》第十条规定
1、《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 2、实际工作中,经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营,但其进项税税额...
其中的300元是番薯本身的价值,39元是我替消费者C缴纳给税局的增值税,因为这是在销售环节产生的,那这个税在账上体现的就是销项税。 这时你会发现,前面我们买东西已经交了一个26元的税,那现在我只需要缴纳剩下的税,也就是13(39-26)元的增值税。这也就是增值税的公式,增值税=销项税-进项税。 细心的同学可...
增值税纳税申报表附表(二)中“其他应作进项税额转出的情形”栏次23正常情况填正数,如果填列负数税务机关可能会要求说明原因。A.正确B.错误
您交易是真实的,应按照实际情况开票,即应该由销售方开具红字退货发票。会计核算时,销售方按照红字发票冲减收入,并按照实际收到的退货冲减成本。贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)贷:应收账款/银行存款等同时:借:库存商品/产成品借:主营业务成本(红字)采购方退货,而且是低于原价退货,...
讨论 给员工购买意外险的发票,对方开具的是专用发票,选择了不抵扣勾选,在填报增值税申报表附表二的时候这个数据自动到了三、待抵扣进项税额那里,这样是对的吗 讨论 老师您好!请问建安营改增课程那个综合案例,增值税申报表附表(二)当期申报进项税额的合计数949000按照表中的公式怎么不对? 讨论 ...
今日财税分享。问题:公司存货报废、盘亏,已抵扣的进项税需要处理吗? 回复:需要分情况处理根据《增值税暂行条例》及其实施细则、财税(2016)36号附件1的规定:存货报废损失,只有属于非正常损失,才不得抵扣其进项税额,而非正常损失,是指因管 - 企业财税👉力牧于20231016
进项税额转出情况说明 增值税进项税额转出 进项税额转出 关于增值税运费进项税额转出的问题 进项税额转出道理是一样的,因为运输费用也是根据运费单据上的金额与7%的扣除率来计算,与购进农产品支付价款与13%的扣除率计算进项税额一致。因为计入原材料成本的运费465元是计算扣除了7%的进项税后的部分,那么必须要还原成含税...