(二)本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。 (三)本表“纳税人名称”栏,应加盖纳税人单位公章。 (四)本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据,分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的进项税额情况。 1、第1栏“(一)增值税专用发票”,填写本期申报且符合抵扣条件的增值税专用发票...
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于《附表二》第13栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (二十八)本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据,填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。“本年累计”...
增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》及其附表填表说明 一、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》填表说明 (一)“税款所属时间”填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。 (三)“纳税人识别号”填写税务机关为纳税...
3.第8至12行“二、简易计税方法计税”“全部征税项目”各行:按不同征收率和项目分别填写按简易计税方法计算增值税的全部征税项目。有即征即退征税项目的纳税人,本部分数据中既包括即征即退项目,也包括不享受即征即退政策的一般征税项目。 4.第...
1上海市国家税务局、上海市地方税务局增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)及其附表填报说明(2021年)一、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》填表说明(一)“税款所属时间”填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期...
当(本表)311行-32行行-33行-34行00时,如(本本表)(311行-32行行-33行-34行)(附表二)6行8列,则则本行6行行9列;如(本表)(331行-322行-33行行-34行)(附表二二)6行8列列,则(本表表)(31行行-32行-33行-334行)的差差额部分为应应补税的投资资收益,按被被投资方适用用税率从高到到低次序计算...
主表第一，二栏写货物销售额（同附表一销售额），11栏写销项税额（同附表一销项税额），12栏写进项税额(上月的，12栏税额）18，19，24,34栏自动带出。《增值税纳税申报表附列资料（表一）》填表说明 （一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、...
“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及 劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表二》第 13 栏中的“税额” 数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (二十八) 本表第 15 项“免、抵、退货物应退税额”栏数据,填 写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退...
2、纳税申报表《主表》与《附表二》 序号 主表 逻辑关系 附表二 1 “一般货物及劳务和应税服务”列第12栏“本月数”+“即征即退货物及劳务和应税服务"列第12栏“本月数” = 第12栏“税额” 2 “一般货物及劳务和应税服务”列第14栏“本月数”+“即征即退货物及劳务和应税服务"列第14栏“本月数...
一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明 (((一)一)一)“税款所属时间”“税款所属时间”“税款所属时间”:指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起:指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间...